600478:科力遠(yuǎn)關(guān)于上海證券交易所對公司2019年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問詢函的回復(fù)公告
股票代碼：600478 股票簡稱：科力遠(yuǎn) 編號：臨 2020－028 湖南科力遠(yuǎn)新能源股份有限公司 關(guān)于上海證券交易所對公司2019年年度報(bào)告的信息披 露監(jiān)管問詢函的回復(fù)公告 本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述 或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 湖南科力遠(yuǎn)新能源股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 5 月 29 日 收到了上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于湖南科力遠(yuǎn)新能源股份有限公司 2019 年年 度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問詢函》（上證公函【2020】0629 號）。根據(jù)上海證券交 易所的要求，經(jīng)公司認(rèn)真研究和討論，結(jié)合公司的實(shí)際情況，現(xiàn)就問詢函之相關(guān) 事項(xiàng)回復(fù)如下： 一、關(guān)于公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營情況 1、年報(bào)披露，公司主要產(chǎn)品包括電池材料、民用及動(dòng)力電池、混合總成系 統(tǒng)等。其中，公司混合總成系統(tǒng)業(yè)務(wù)由控股子公司科力遠(yuǎn)混合動(dòng)力技術(shù)有限公 司（以下簡稱“CHS 公司”）開展，通過聯(lián)合整車企業(yè)開發(fā)混合動(dòng)力汽車，最終 將混合總成系統(tǒng)（含電池、電機(jī)、變速器等）銷售給整車廠；同時(shí)通過自有專 利技術(shù)和試驗(yàn)設(shè)備，提供技術(shù)或檢測服務(wù)。請公司補(bǔ)充披露： （1）2019 年 CHS 公司的各產(chǎn)品及服務(wù)（包括插電式混合動(dòng)力系統(tǒng)、油電 混合動(dòng)力系統(tǒng)及檢測服務(wù)等）的經(jīng)營情況，對應(yīng)的銷售數(shù)量或金額、銷售地區(qū)， 分析混合總成業(yè)務(wù)虧損原因，相關(guān)因素影響是否具有持續(xù)性；（2）CHS 系統(tǒng)業(yè) 務(wù)提供技術(shù)檢測服務(wù)的主要業(yè)務(wù)模式、對外檢測和內(nèi)部檢測的金額和比例，公 司預(yù)測 2020 年檢測收入將大幅提升的具體依據(jù)；（3）針對新一代汽車尾氣排放 標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，請分析對 CHS 公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品及生產(chǎn)線更新升 級的具體影響；（4）結(jié)合公司在研發(fā)產(chǎn)品及已有訂單情況，說明公司在混合總 成系統(tǒng)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略布局，面對虧損的應(yīng)對措施，以及未來發(fā)展方向。 公司回復(fù)： （1）2019 年 CHS 公司的各產(chǎn)品及服務(wù)（包括插電式混合動(dòng)力系統(tǒng)、油電混 合動(dòng)力系統(tǒng)及檢測服務(wù)等）的經(jīng)營情況，對應(yīng)的銷售數(shù)量或金額、銷售地區(qū)， 分析混合總成業(yè)務(wù)虧損原因，相關(guān)因素影響是否具有持續(xù)性。 ①2019 年 CHS 公司各產(chǎn)品及服務(wù)經(jīng)營情況如下表： 銷售數(shù)量 銷售收入 產(chǎn)品與服務(wù) 主要銷售區(qū)域 （套/個(gè)） （萬元，不含稅） 純電動(dòng)系統(tǒng)（零部件） / 4447.92 華東、西南 插電式混合動(dòng)力系統(tǒng) 565 1905.26 華東、華北 油電混合動(dòng)力系統(tǒng) 6 17.94 華東 整車控制器 64 4.64 華東 檢測服務(wù) / 88.09 華南 ②混動(dòng)總成業(yè)務(wù)虧損原因及其影響的持續(xù)性分析如下表： 虧損原因 持續(xù)性影響分析 前期受國家對于汽車產(chǎn)業(yè)相關(guān)政策影 近年國家陸續(xù)推出了有利于混合動(dòng)力響，導(dǎo)致 CHS 公司銷售規(guī)模受限，具 汽車發(fā)展的政策，政策的不利影響正在 體政策如下： 減弱： ① 《關(guān)于 2016-2020 年新能源汽車 ① 《乘用車企業(yè)平均燃料消耗量與新 推廣應(yīng)用財(cái)政支持政策的通知》， 能源汽車積分并行管理辦法》鼓勵(lì) 該政策主要是針對新能源汽車進(jìn) 車企生產(chǎn)低油耗車型（含混合動(dòng)力 行補(bǔ)貼，而混動(dòng)汽車行業(yè)主要按 汽車）； 市場化原則發(fā)展； ② 《綠色出行行動(dòng)計(jì)劃（2019-2022）》 ② 《國家第六階段機(jī)動(dòng)車污染物排 鼓勵(lì)發(fā)展節(jié)能與新能源汽車； 放標(biāo)準(zhǔn)》，該政策導(dǎo)致搭載 CHS ③ 國家對新能源汽車補(bǔ)貼正在退坡。 產(chǎn)品的“國五”車型銷售受阻， 上述政策的具體影響詳見公司《2019 年 同時(shí)使相關(guān)產(chǎn)品和客戶開發(fā)周期 年度報(bào)告》第三節(jié)關(guān)于行業(yè)情況的介 延長，成本增加。 紹。 無形資產(chǎn)攤銷大： 正在改善： CHS 技術(shù)開發(fā)難度大、前期所需研 ① 將通過自身平臺產(chǎn)品換代升級，積 發(fā)投入高，導(dǎo)致無形資產(chǎn)攤銷大。 極推動(dòng)與整車客戶合作開發(fā)新車 自 CHS 公司成立至 2019 年 12 月， 型，增加產(chǎn)品銷售，降低無形資產(chǎn) 累計(jì)研發(fā)投入 16.88 億 元，其中 等單位固定成本攤銷。 計(jì)入無形資產(chǎn)的技術(shù)投入 10.55 ② 將通過對外提供技術(shù)服務(wù)、技術(shù)授 億元，每年無形資產(chǎn)技術(shù)投入攤銷 權(quán)/許可，增加技術(shù)服務(wù)收益。 約 1.06 億元。 產(chǎn)品成本高： 正在改善： ① CHS 是目前國內(nèi)唯一自主研發(fā) ① 隨著國內(nèi)新能源汽車行業(yè)的發(fā)展， 的功率分流深度油電混合動(dòng)力系 電機(jī)、電機(jī)控制器、電池等核心零部件 統(tǒng)技術(shù)平臺，其產(chǎn)品涵蓋混合動(dòng)力 成本已經(jīng)大幅降低。 專用變速箱（含雙電機(jī)）、電機(jī)控 ② CHS 公司將通過對產(chǎn)品設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu) 制器、整車控制器、動(dòng)力電池能量 化、對關(guān)鍵零件部（如電機(jī)、電機(jī)控制 包（含 BMS）、油泵控制器等核心 器等）進(jìn)行國產(chǎn)化開發(fā)、對重要戰(zhàn)略合 零部件，對供應(yīng)商的篩選要求高， 作伙伴供應(yīng)鏈體系進(jìn)行融合等措施進(jìn) 供應(yīng)鏈體系建設(shè)挑戰(zhàn)大。 一步降低產(chǎn)品成本。 ② CHS 產(chǎn)品銷量未上規(guī)模，原材 ③ 開發(fā)平臺建立完善后，可加快產(chǎn)品 料采購成本和固定成本攤銷過高。 開發(fā)進(jìn)度和規(guī)模化推廣以降低單位固 ③ 平臺開發(fā)建設(shè)和驗(yàn)證周期長， 定成本。 初期投入大。 ④ 電池和電池材料業(yè)務(wù)和盈利的快速 ④ 針對電池和材料事業(yè)超預(yù)期 增長，可確保 CHS 后續(xù)投入的資源保障。 增長的市場機(jī)會(huì)和資源聚焦，相應(yīng) 調(diào)整了 CHS 事業(yè)階段性戰(zhàn)略節(jié)奏。 （2）CHS 系統(tǒng)業(yè)務(wù)提供技術(shù)檢測服務(wù)的主要業(yè)務(wù)模式、對外檢測和內(nèi)部檢 測的金額和比例，公司預(yù)測 2020 年檢測收入將大幅提升的具體依據(jù)。 CHS 公司提供技術(shù)檢測服務(wù)的主要業(yè)務(wù)模式有兩種：一是滿足公司內(nèi)部研發(fā)項(xiàng)目試驗(yàn)和檢測需求的前提下，對外通過訂單、合同、協(xié)議方式承接外部客戶單位試驗(yàn)檢測業(yè)務(wù)；二是公司內(nèi)部根據(jù)各研發(fā)項(xiàng)目組的試驗(yàn)計(jì)劃，合理安排各項(xiàng)試 驗(yàn)檢測任務(wù)。 2019 年，CHS 公司的檢測服務(wù)收入為 879.66 萬元。其中，內(nèi)部試驗(yàn)檢測服 務(wù)模擬計(jì)算收入為 791.57 萬元，占比 89.99%；外部試驗(yàn)檢測服務(wù)收入為 88.09萬元，占比為 10.01%。 今年以來，CHS 公司已與廣東汽車檢測中心有限公司、廣州海關(guān)技術(shù)中心、廣州尼得科汽車驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)有限公司、廣州小鵬汽車科技有限公司等單位簽訂了合作協(xié)議，已實(shí)現(xiàn)外部檢測及試驗(yàn)服務(wù)收入 310.52 萬元。預(yù)計(jì) 2020 年外部檢測及試驗(yàn)服務(wù)收入將大幅提升。 （3）針對新一代汽車尾氣排放標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，請分析對 CHS 公司的業(yè)務(wù)發(fā)展、 技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品及生產(chǎn)線更新升級的具體影響。 新一代汽車尾氣排放標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，將倒逼整車企業(yè)生產(chǎn)符合“國六”標(biāo)準(zhǔn)的新一代車型，CHS 公司作為混合動(dòng)力系統(tǒng)的提供商，需配合整車企業(yè)完成與發(fā)動(dòng)機(jī)相關(guān)的控制軟件調(diào)整及整車排放標(biāo)定匹配等相關(guān)工作，需要一定的開發(fā)周期，搭載 CHS 系統(tǒng)的新一代車型上市時(shí)間也將隨之推遲，但對 CHS 公司技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品及生產(chǎn)線更新升級方向無直接影響。 對 CHS 公司業(yè)務(wù)的影響主要體現(xiàn)在：①現(xiàn)有已實(shí)現(xiàn)量產(chǎn)的適用“國五”排放標(biāo)準(zhǔn)車型的變速箱產(chǎn)品訂單需求減少；②需要重新匹配客戶的“國六”車型開發(fā)；在技術(shù)研發(fā)及產(chǎn)品方面：CHS 公司已將滿足“國六”排放要求的產(chǎn)品更新和新一代產(chǎn)品技術(shù)升級相結(jié)合同步開發(fā)實(shí)施；在生產(chǎn)線更新升級方面：公司根據(jù)開發(fā)的新一代產(chǎn)品，對生產(chǎn)線做相應(yīng)的少量改造升級工作；在固定資源和人員配置方面：公司需要分配一部分技術(shù)人員及固定資源參與到與整車廠的國六車型開發(fā)工作中。 （4）結(jié)合公司在研發(fā)產(chǎn)品及已有訂單情況，說明公司在混合總成系統(tǒng)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略布局，面對虧損的應(yīng)對措施，以及未來發(fā)展方向。 戰(zhàn)略布局及未來發(fā)展方向：CHS 公司作為國內(nèi)自主深度油電混合動(dòng)力系統(tǒng)技 術(shù)服務(wù)平臺，將持續(xù)為國內(nèi)企業(yè)提供混合動(dòng)力系統(tǒng)的整體解決方案。CHS 公司將著眼乘用車、輕型商用車、中重型卡車三大領(lǐng)域，為整車企業(yè)及行業(yè)客戶提供系統(tǒng)開發(fā)、技術(shù)咨詢、試驗(yàn)檢測及產(chǎn)品銷售等服務(wù)，為節(jié)能減排與新能源汽車產(chǎn)業(yè)的改造升級貢獻(xiàn)力量。 ○1 降成本：通過設(shè)計(jì)優(yōu)化、完善供應(yīng)鏈建設(shè)，尤其是關(guān)鍵零部件和材料國產(chǎn)化等舉措進(jìn)一步降低產(chǎn)品成本；同時(shí)，通過加強(qiáng)公司內(nèi)部管理、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、提升運(yùn)營效率等方式降低管理費(fèi)用。 ○2 增收入：充分利用公司技術(shù)研發(fā)實(shí)力和試驗(yàn)檢測資源，加強(qiáng)對外技術(shù)合作，增加對外檢測與試驗(yàn)服務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)模，增加收入；積極推動(dòng)與客戶的戰(zhàn)略合作和產(chǎn)品開發(fā)，增加產(chǎn)品銷量，提升規(guī)模效益。 ○3 對內(nèi)做好 CHS 與電池材料板塊的戰(zhàn)略協(xié)同，相互支持，相互促進(jìn)；對外加大技術(shù)、產(chǎn)品和資本合作力度，協(xié)同培育混合動(dòng)力產(chǎn)業(yè)生態(tài)，共同分享產(chǎn)業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)。 2、年報(bào)披露，豐田國內(nèi)的混合動(dòng)力汽車所需動(dòng)力電池均由參股公司科力美獨(dú)家供應(yīng)，科力美所需動(dòng)力電池正負(fù)極板、泡沫鎳材料均由公司的控股子公司科霸公司、常德力元供應(yīng)。2019 年度，上述公司均進(jìn)行了擴(kuò)產(chǎn)，預(yù)計(jì)到 2021 年6 月將擴(kuò)產(chǎn)至 48 萬臺套/年，同時(shí)公司鋼帶和合金粉等電池材料也正在進(jìn)入豐田供應(yīng)鏈體系。請公司：（1）描述科力美具體產(chǎn)品和生產(chǎn)過程，列示其近 3 年?duì)I業(yè)收入、營業(yè)成本、凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、經(jīng)營和投資活動(dòng)現(xiàn)金流量等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；（2）公司通過科霸公司、常德力元等公司向科力美供應(yīng)電池材料的情況，包括近 3 年發(fā)生額、具體產(chǎn)品及應(yīng)用領(lǐng)域、采購方式、交易定價(jià)及合理性等；（3）結(jié)合公司前期歷次向科力美的增資情況，說明科力美相關(guān)資金的具體用途及產(chǎn)能變化情況，同時(shí)結(jié)合公司后續(xù)增資計(jì)劃、向科力美增資并銷售、定價(jià)等情況，說明交易實(shí)質(zhì)和合理性，以及與之相關(guān)的收入確認(rèn)合規(guī)性，是否可能存在利益傾斜的情形；（4）結(jié)合目前訂單及產(chǎn)能狀況，說明上述公司擬產(chǎn)能擴(kuò)張至 48 萬臺套/年的測算依據(jù)，擴(kuò)產(chǎn)的計(jì)劃（包括廠房設(shè)備、人員及工藝流程開發(fā)等投入）、資金安排及使用進(jìn)度、尚需投資金額及相關(guān)缺口，并明確擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃是否存在障礙；（5）除通過科力美供應(yīng)豐田外，公司正負(fù)極板、泡沫鎳材料等電池材料的其他應(yīng)用領(lǐng)域、業(yè)務(wù)模式、銷售情況及主要下游客戶。 公司回復(fù)： （1）描述科力美具體產(chǎn)品和生產(chǎn)過程，列示其近 3 年?duì)I業(yè)收入、營業(yè)成本、 凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、經(jīng)營和投資活動(dòng)現(xiàn)金流量等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)； 具體產(chǎn)品：車用鎳氫動(dòng)力蓄電池模塊組（用于油電混合動(dòng)力汽車） 生產(chǎn)過程：外購原材料（極板、隔膜、電槽、極柱等）進(jìn)行加工、組裝、充 放電測試，具體如下： 1.極板加工 ①將正、負(fù)極大板進(jìn)行切割，得到單體用的極板 ②將加工好的正負(fù)極板覆上隔膜
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