600854:春蘭股份2019年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
公司代碼：600854 公司簡(jiǎn)稱：春蘭股份 江蘇春蘭制冷設(shè)備股份有限公司 2019 年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 江蘇春蘭制冷設(shè)備股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2019年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 一. 重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 二. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否 2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論 √有效 □無效 根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。 3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否 根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。 4. 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論 的因素 □適用 √不適用 自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。 5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致 √是 □否 6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披 露一致 √是 □否 三. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況 (一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍 公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 1. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：江蘇春蘭制冷設(shè)備股份有限公司、江蘇春蘭電子商務(wù)有限公司、泰州星威房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、江蘇春蘭動(dòng)力制造有限公司 2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比： 指標(biāo) 占比（%） 納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 68.64 納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100 3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 人力資源、資金管理、采購(gòu)與付款、存貨、固定資產(chǎn)、銷售與收款、工程項(xiàng)目、對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理等。 4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括： 銷售與收款、采購(gòu)與付款、資金管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、合同管理。5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是 否存在重大遺漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他說明事項(xiàng) 無 (二). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及內(nèi)部控制管理制度，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。 1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整 □是 √否 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。 2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 總資產(chǎn)潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)＞資產(chǎn)總額的 1% 資產(chǎn)總額的 0.5%＜錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤資產(chǎn)總額的 0.5% ≤資產(chǎn)總額的 1% 營(yíng)業(yè)收入潛在錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)＞營(yíng)業(yè)收入的 1% 營(yíng)業(yè)收入的 0.5%＜錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤營(yíng)業(yè)收入的 0.5% 報(bào) ≤營(yíng)業(yè)收入的 1% 所有者權(quán)益潛在 錯(cuò)報(bào)＞權(quán)益總額的 1% 權(quán)益總額的 0.5%＜錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤權(quán)益總額的 0.5% 錯(cuò)報(bào) ≤權(quán)益總額的 1% 利潤(rùn)總額潛在錯(cuò) 錯(cuò)報(bào)＞利潤(rùn)總額的 1% 利潤(rùn)總額的 0.5%＜錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≤利潤(rùn)總額的 0.5% 報(bào) ≤利潤(rùn)總額的 1% 說明: 無 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn) 發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員重大舞弊；發(fā)現(xiàn)當(dāng)期賬務(wù)報(bào)表存在重大潛在 重大缺陷 錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該潛在錯(cuò)報(bào)；公司內(nèi)部控制環(huán)境無 效；已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間后未加以改正；因會(huì) 計(jì)差錯(cuò)導(dǎo)致的監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。 關(guān)鍵崗位人員舞弊；合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告 重要缺陷 的可靠性產(chǎn)生重大影響；已向管理層匯報(bào)但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒 有對(duì)重要缺陷進(jìn)行糾正。 一般缺陷 財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 說明： 無 3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 利潤(rùn)總額 直接財(cái)產(chǎn)損失總額＞ 利潤(rùn)總額的 2%＜直接財(cái)產(chǎn)損 直接財(cái)產(chǎn)損失總額≤ 利潤(rùn)總額的 5% 失總額≤利潤(rùn)總額的 5% 利潤(rùn)總額的 2% 說明： 無 公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn) 缺乏民主決策程序；決策程序不科學(xué)，給公司造成重大財(cái)產(chǎn)損失；嚴(yán)重違反 重大缺陷 國(guó)家法律、法規(guī)；關(guān)鍵管理人員或重要人才大量流失；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的重大 缺陷未得到整改；重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，給公司造成依 據(jù)上述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的重大缺陷。 民主決策程序存在但不夠完善；公司因管理失誤發(fā)生依據(jù)上述定量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定 重要缺陷 的重要財(cái)產(chǎn)損失，控制活動(dòng)未能防范該失誤；財(cái)務(wù)損失雖未達(dá)到或超過該重 要性水平、但從性質(zhì)上看，仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視。 一般缺陷 決策效率不高；違反內(nèi)部規(guī)章，但未構(gòu)成損失；一般崗位人員流失嚴(yán)重；存 在其他缺陷。 說明： 無 (三). 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.1. 重大缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。 1.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控 制重大缺陷 □是 √否 1.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控 制重要缺陷 □是 √否 2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 2.1. 重大缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 公司內(nèi)部控制流程在日常運(yùn)營(yíng)中存在一般缺陷，但公司采用內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和內(nèi)部審計(jì)的雙重監(jiān)督機(jī)制，一般缺陷一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即整改，使風(fēng)險(xiǎn)可控，不影響公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 2.4. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部 控制重大缺陷 □是 √否 2.5. 經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部 控制重要缺陷 □是 √否 四. 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明 1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況 √適用 □不適用 針對(duì)上一年度發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司已于本年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日前，完成了上一年度所有缺陷整改工作，本年度不存在上年度未整改缺陷事項(xiàng)。 2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向 √適用 □不適用 報(bào)告期內(nèi)，公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況良好，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法合規(guī)，信息披露、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。2020 年，公司將根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化和公司內(nèi)部實(shí)際的運(yùn)行情況，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，及時(shí)改善及加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理，確保有效防范公司運(yùn)營(yíng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。 3. 其他重大事項(xiàng)說明 □適用 √不適用 董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：沈華平 江蘇春蘭制冷設(shè)備股份有限公司 2020年3月26日
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