600390:五礦資本非公開發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件反饋意見回復(fù)
五礦資本股份有限公司 非公開發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件反饋意見回復(fù) 聯(lián)席保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商） （廣東省深圳市福田區(qū)中心三路 8 號(hào)卓越時(shí)代廣場（二期）北座）（深圳市福田區(qū)金田路 4028號(hào)榮超經(jīng)貿(mào)中心辦公樓 47層 1 單元） 目 錄 目 錄......11、根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人主營業(yè)務(wù)按行業(yè)共分為四個(gè)板塊，相關(guān)子公司簡稱“五礦信托”、“外貿(mào)租賃”、“五礦證券”和“五礦經(jīng)易期貨”。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）披露上述四家子公司的業(yè)務(wù)內(nèi)容，是否為人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機(jī)構(gòu)；（2）說明并披露是否符合《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》中關(guān)于財(cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)的 相關(guān)要求。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。......4 2、報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人非經(jīng)常性損益金額分別為 5.59 億元、1.53 億元、3.35 億元、0.67 億 元，其中取得的各類政府補(bǔ)助金額較大。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）披露報(bào)告期內(nèi)非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、真實(shí)性及合理性；（2）結(jié)合相關(guān)政府補(bǔ)助的補(bǔ)助目的、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼內(nèi)容及性質(zhì)等，說明將相關(guān)政府補(bǔ)助作為與收益相關(guān)并一次性計(jì)入當(dāng)期損益的判斷依據(jù)及其充分性，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā) 表意見。......93、根據(jù)申請(qǐng)材料，最近一期末申請(qǐng)人商譽(yù)金額 14.11 億元，主要為收購?fù)赓Q(mào)租賃、五礦經(jīng)易期貨、五礦信托形成的商譽(yù)。請(qǐng)申請(qǐng)人披露：（1）報(bào)告期內(nèi)大額商譽(yù)形成情況，標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期業(yè)績情況，收購時(shí)被收購標(biāo)的按照收益法評(píng)估預(yù)測的收入、盈利情況與實(shí)際情況的比較，如果存在差異，說明差異原因及合理性；（2）報(bào)告期內(nèi)商譽(yù)減值的具體情況，商譽(yù)減值測試的具體方法、參數(shù)，商譽(yù)減值計(jì)提的充分性，與收購評(píng)估時(shí)采用的主要假設(shè)的比較情況，如果存在差異，說明差異原因及合理性；請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意 見。......184、根據(jù)申請(qǐng)材料，報(bào)告期各期末，申請(qǐng)人外貿(mào)租賃應(yīng)收融資租賃款為 565.85 億元、632.66 億元、624.49 億元、621.53 億元，占公司資產(chǎn)比重較大。請(qǐng)申請(qǐng)人披露：（1）報(bào)告期內(nèi)信用減值準(zhǔn)備計(jì)提的政策和具體明細(xì)，相關(guān)減值計(jì)提是否充分；（2）報(bào)告期各期末，外貿(mào)租賃應(yīng)收融資租賃款中關(guān)注類及次級(jí)類資產(chǎn)金額和占比逐年增加的原因及合理性；（3）融資租賃款減值測試的具體方法和依據(jù)，資產(chǎn)減值水平與同行業(yè)公司是否存在顯著差異；（4）報(bào)告期內(nèi)因計(jì)提信托業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金而導(dǎo)致會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及合理性，對(duì)申請(qǐng)人 經(jīng)營業(yè)績的影響。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。......335、根據(jù)申請(qǐng)材料，申請(qǐng)人報(bào)告期內(nèi)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細(xì)中存在一定金額的公司往來款。請(qǐng)申請(qǐng)人披露：（1）報(bào)告期內(nèi)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款金額持續(xù)增長的原因及合理性；（2）往來款發(fā)生的原因及商業(yè)背景，是否符合行業(yè)慣例，并補(bǔ)充說明申請(qǐng)人財(cái)務(wù)性投 資及類金融業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。......416、申請(qǐng)人本次擬募集資金不超過 80 億元用于“對(duì)五礦信托增資”及“對(duì)五礦證券增資”。請(qǐng)申請(qǐng)人結(jié)合報(bào)告期內(nèi)子公司相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況及未來發(fā)展規(guī)劃，說明公司本次募集資金用于對(duì)子公司增資的必要性及合理性，是否有利于發(fā)揮募集資金使用效果的最大 化。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。......467、請(qǐng)申請(qǐng)人披露公司存在的未決訴訟或未決仲裁等事項(xiàng)，是否充分計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，是否充分計(jì)提涉訴資產(chǎn)減值損失，是否充分相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意 見。......548、請(qǐng)申請(qǐng)人說明申請(qǐng)人及子公司報(bào)告期內(nèi)受到的行政處罰情況采取了哪些整改措施以及相關(guān)措施的有效性，是否構(gòu)成重大違法行為，是否符合《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī) 定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表意見。......599、申請(qǐng)人控股股東及實(shí)際控制人控制的多家公司的經(jīng)營范圍存在與申請(qǐng)人或其控股子公司的業(yè)務(wù)范圍相似的情形，請(qǐng)說明公司與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競爭，避免同業(yè)競爭的有關(guān)措施及有效性。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表意 見。......6610、報(bào)告期內(nèi)，申請(qǐng)人存在多起金額較大的訴訟、仲裁事項(xiàng)。請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充說明：（1）案件受理情況和基本案情，訴訟或仲裁請(qǐng)求，判決、裁決結(jié)果及執(zhí)行情況；（2）訴訟或仲裁事項(xiàng)對(duì)申請(qǐng)人的影響，是否會(huì)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、募投項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生重大不利影響；如申請(qǐng)人敗訴或仲裁不利對(duì)申請(qǐng)人的影響；（3）是否及時(shí)履行信息披露義務(wù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)人律 師核查并發(fā)表意見。 ......7311、本次非公開發(fā)行優(yōu)先股扣除發(fā)行費(fèi)用后的募集資金凈額擬用于對(duì)子公司五礦信托及五礦證券增資。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充說明本次優(yōu)先股發(fā)行及募投項(xiàng)目需要履行的前置審批程序以及 目前的進(jìn)展情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表意見。......9312、根據(jù)申請(qǐng)人發(fā)行方案，本次發(fā)行具體數(shù)額及具體發(fā)行方式“由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)并由董事會(huì)進(jìn)一步授權(quán)董事長和總經(jīng)理”，且股息分配安排設(shè)置“除非發(fā)生強(qiáng)制付息事件，公司股東大會(huì)有權(quán)決定取消支付部分或全部優(yōu)先股當(dāng)年股息，且不構(gòu)成公司違約”的條款。請(qǐng)申請(qǐng)人補(bǔ)充說明前述事項(xiàng)的依據(jù)是否充分，是否符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī) 構(gòu)及申請(qǐng)人律師核查并發(fā)表意見。......95 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)： 貴會(huì)于 2020 年 8 月 14 日出具的《中國證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋 意見通知書》（202101 號(hào)）（以下簡稱“反饋意見”）已收悉。五礦資本股份有限公司（以下簡稱“五礦資本”、“公司”、“發(fā)行人”、“申請(qǐng)人”）、保薦機(jī)構(gòu)中信證券股份有限公司、五礦證券有限公司（以下簡稱 “聯(lián)席保薦機(jī)構(gòu)”）、申請(qǐng)人律師北京市嘉源律師事務(wù)所（以下簡稱 “申請(qǐng)人律師”）和申報(bào)會(huì)計(jì)師致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱 “申報(bào)會(huì)計(jì)師”）等相關(guān)各方對(duì)反饋意見所列問題進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)、核查，現(xiàn)回復(fù)如下（以下簡稱“本反饋意見回復(fù)”），請(qǐng)予審核。 如無特別說明，本反饋意見回復(fù)中的相關(guān)用語具有與《五礦資本股份有限公司非公開發(fā)行優(yōu)先股募集說明書》中相同的含義。 稱“五礦信托”、“外貿(mào)租賃”、“五礦證券”和“五礦經(jīng)易期貨”。請(qǐng)申請(qǐng)人：（1）披露上述四家子公司的業(yè)務(wù)內(nèi)容，是否為人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機(jī)構(gòu)；（2）說明并披露是否符合《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答》中關(guān)于財(cái)務(wù)性投資和類金融業(yè)務(wù)的相關(guān)要求。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表意見。 回復(fù)： 一、申請(qǐng)人四家子公司均為人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機(jī)構(gòu) 根據(jù)申請(qǐng)人定期報(bào)告，申請(qǐng)人主營業(yè)務(wù)按行業(yè)分為信托業(yè)務(wù)、金融租賃業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、期貨業(yè)務(wù)四個(gè)板塊，相關(guān)子公司簡稱分別為“五礦信托”、“外貿(mào)租賃”、“五礦證券”和“五礦經(jīng)易期貨”。 （一）申請(qǐng)人四家子公司的業(yè)務(wù)內(nèi)容 1、五礦信托 申請(qǐng)人的信托業(yè)務(wù)由子公司五礦信托經(jīng)營。 五礦信托的經(jīng)營范圍為：資金信托；動(dòng)產(chǎn)信托；不動(dòng)產(chǎn)信托；有價(jià)證券信托；其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托；作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)證券承銷業(yè)務(wù)；辦理居間、咨詢、資信調(diào)查等業(yè)務(wù)；代保管及保管箱業(yè)務(wù)；存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資方式運(yùn)用固有財(cái)產(chǎn)；以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；從事同業(yè)拆借；受托境外理財(cái)；法律法規(guī)規(guī)定或中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 五礦信托的主要業(yè)務(wù)分為信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)是指信托公司作為受托人，按照委托人的意愿以信托公司名義對(duì)受托的貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。信托資產(chǎn)主要投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)、證券市場、金融機(jī)構(gòu)及工商企業(yè)等領(lǐng)域。固有業(yè)務(wù)指信托公司運(yùn)用自有資金開展的業(yè)務(wù)，包括但不限于購買股票、債券、基金、信托產(chǎn)品、貸款、同業(yè)拆借、擔(dān)保、融資租賃和金融股權(quán)投資等。 2、外貿(mào)租賃 申請(qǐng)人的金融租賃業(yè)務(wù)由子公司外貿(mào)租賃經(jīng)營。 外貿(mào)租賃的經(jīng)營范圍為：（一）融資租賃業(yè)務(wù)；（二）轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)；（三）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)；（四）接受承租人的租賃保證金；（五）吸收非銀行股東 3 個(gè)月（含）以上定期存款；（六）同業(yè)拆借；（七）向金融機(jī)構(gòu)借款；（八）境外借款；（九）租賃物變賣及處理業(yè)務(wù)；（十）經(jīng)濟(jì)咨詢。 外貿(mào)租賃的融資租賃業(yè)務(wù)以售后回租業(yè)務(wù)為主，以直接租賃業(yè)務(wù)為輔，業(yè)務(wù)投放領(lǐng)域包括大型裝備制造、基礎(chǔ)設(shè)施、軌道交通、清潔能源、健康產(chǎn)業(yè)等。 3、五礦證券 申請(qǐng)人的證券業(yè)務(wù)由子公司五礦證券經(jīng)營。 五礦證券的經(jīng)營范圍為：證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢和與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；證券投資基金銷售業(yè)務(wù)；證券承銷業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；證券自營業(yè)務(wù)；融資融券業(yè)務(wù)；代銷金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)；為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)；證券保薦。 五礦證券為全牌照證券公司，主要從事證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷與保薦、證券交易與投資、資產(chǎn)管理和信用業(yè)務(wù)等。證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要指代理買賣證券業(yè)務(wù)，即證券公司接受客戶委托代客戶買賣有價(jià)證券等，是證券公司最基本的一項(xiàng)業(yè)務(wù)。此外證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)還包括代銷金融產(chǎn)品、期貨介紹經(jīng)紀(jì)商業(yè)務(wù)等。證券承銷與保薦業(yè)務(wù)主要是指向機(jī)構(gòu)客戶提供企業(yè)金融服務(wù)，包含股票承銷與保薦、債券承銷、新三板、并購重組、其他財(cái)務(wù)顧問和金融創(chuàng)新服務(wù)等。自營業(yè)務(wù)是指證券公司為獲取利潤使用自有資金及合法籌集的資金買賣證券交易所掛牌交易的證券以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他證券的行為。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是指證券公司作為資產(chǎn)管理人，依照有關(guān)法律、法規(guī)與客戶簽訂資產(chǎn)管理合同，根據(jù)資產(chǎn)管理合同約定的方式、條件、要求及限制，對(duì)客戶資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營運(yùn)作，為客戶提供證券及其他金融產(chǎn)品投資管理服務(wù)的行為。信用業(yè)務(wù)包括融資融券業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)及約定購回式證券交易業(yè)務(wù)等資本中介型業(yè)務(wù)。 4、五礦經(jīng)易期貨 五礦經(jīng)易期貨的經(jīng)營范圍為：商品期貨經(jīng)紀(jì)、金融期貨經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、期貨投資咨詢。 五礦經(jīng)易期貨的主營業(yè)務(wù)包括期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)。其中，期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要包括商品期貨經(jīng)紀(jì)和金融期貨經(jīng)紀(jì)。期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要指期貨代理買賣業(yè)務(wù)，即接受客戶委托代理客戶買賣期貨合約，是期貨公司一項(xiàng)最基本的業(yè)務(wù)。五礦經(jīng)易期貨于 2014 年 10 月獲得證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，旗下資產(chǎn)管理部組織架構(gòu)已于 2015 年搭建完成，并發(fā)行了一對(duì)一管理型、一對(duì)多管理型、結(jié)構(gòu)化等多個(gè)類型的產(chǎn)品。五礦經(jīng)易期貨風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)由五礦經(jīng)易期貨下屬全資子公司五礦產(chǎn)業(yè)金融開展。五礦產(chǎn)業(yè)金融系經(jīng)中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)備案的期貨風(fēng)險(xiǎn)管理子公司，主要從事基差貿(mào)易、倉單服務(wù)、合作套保、場外衍生品業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)、其他與風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)等。 （二）申請(qǐng)人四家子公司的業(yè)務(wù)資質(zhì) 截至本反饋意見回復(fù)出具日，五礦信托、外貿(mào)租賃、五礦證券、五礦經(jīng)易期貨的主要業(yè)務(wù)資質(zhì)情況如下： 序號(hào) 公司 證書名稱 發(fā)證機(jī)關(guān) 證書/批文 許可內(nèi)容 發(fā)證時(shí)間 有效 名稱 編號(hào) 期限 《中華人 許可該機(jī)構(gòu)經(jīng)營中 五礦 民共和國 中 國 銀 保 國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管 1 信托 金融許可 監(jiān) 會(huì) 青 海 00660429 理 委 員 會(huì) 依 照 法 2020.06.05 - 證》 監(jiān)管局 律、行政法規(guī)和其 他規(guī)定批準(zhǔn)的業(yè)
相關(guān)閱讀：
驗(yàn)證碼：
