601208:東材科技:關(guān)于太湖金張科技股份有限公司2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于太湖金張科技股份有限公司
2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告
廣會(huì)專(zhuān)字[2017]G16043810055號(hào)
目 錄
報(bào)告正文………………………………………………… 1-2
附件：四川東材科技集團(tuán)股份有限公司管理層關(guān)于
太湖金張科技股份有限公司2016年度業(yè)績(jī)承諾
實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明………………………………… 3-5
關(guān)于太湖金張科技股份有限公司
2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)審核報(bào)告
廣會(huì)專(zhuān)字[2017]G16043810055號(hào)
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對(duì)后附的四川東材科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“東材科技”）管理層編制的《關(guān)于太湖金張科技股份有限公司2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明”）進(jìn)行了審核。
一、 對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本審核報(bào)告僅供東材科技年度報(bào)告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本審核報(bào)告作為東材科技年度報(bào)告必備的文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
二、 管理層的責(zé)任
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第127
號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，編制《關(guān)于太湖金張科技股份有限公司2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)
現(xiàn)情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明》，并保證其真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，提供真實(shí)、合法完整的實(shí)物證據(jù)、原始書(shū)面材料、副本材料、口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)，是東材科技管理層的責(zé)任。
三、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上對(duì)東材科技管理層編制的業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明發(fā)表審核意見(jiàn)。
附件：
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關(guān)于太湖金張科技股份有限公司
2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明
按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第127
號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，四川東材科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”、“本公司”、“東材科技”）編制了《關(guān)于太湖金張科技股份有限公司2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況的說(shuō)明》
一、公司收購(gòu)太湖金張科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“金張科技”）的基本情況
1、公司于2015年1月26日召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第十次會(huì)議，會(huì)議審議通過(guò)
了《關(guān)于收購(gòu)金張科技51%股權(quán)的議案》。
2、公司于2015年2月13日與施克煒、孫建、陳曉東、王淑美、陸英、王彪、
蘇�v、博信優(yōu)選（天津）股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）、太湖縣金張投資管理有限公司分別簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，公司以133,447,978.10元收購(gòu)上述股東持有的金張科技51%股權(quán)。本次收購(gòu)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，也不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。
二、業(yè)績(jī)承諾情況
1、根據(jù)本公司與業(yè)績(jī)承諾方（施克煒、孫建、陳曉東）簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償變更的補(bǔ)充協(xié)議》，業(yè)績(jī)承諾方承諾金張科技2015-2017年經(jīng)審計(jì)后的凈利潤(rùn)不低于2,800萬(wàn)元、3,300萬(wàn)元和4,200萬(wàn)元，可累積計(jì)算業(yè)績(jī)承諾，業(yè)績(jī)承諾期內(nèi)累積實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)不低于10,300萬(wàn)元，業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情
況每個(gè)年度單獨(dú)測(cè)算三個(gè)年度屆滿時(shí)一次性補(bǔ)償。“凈利潤(rùn)”為金張科技審計(jì)報(bào)告中歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的合并報(bào)表稅后凈利潤(rùn)。該審計(jì)報(bào)告須經(jīng)有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)，并體現(xiàn)在該會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告中。該會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為公司上市適用的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。其中“非經(jīng)常性損益”應(yīng)參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》的要求進(jìn)行確定和計(jì)算。
2、調(diào)整方式：
業(yè)績(jī)承諾方（施克煒、孫建、陳曉東）承諾2015-2017年金張科技經(jīng)審計(jì)后的扣
除非經(jīng)常性損益后的合并報(bào)表稅后凈利潤(rùn)達(dá)到預(yù)期凈利潤(rùn)（含預(yù)期利潤(rùn)數(shù))。如未達(dá)到，雙方將執(zhí)行下列條款進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償或調(diào)整股權(quán)。
（1）如果金張科技實(shí)際完成凈利潤(rùn)低于預(yù)期凈利潤(rùn)，業(yè)績(jī)承諾方（施克煒、孫建、陳曉東）按如下公式向公司進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償或無(wú)償轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，公司有權(quán)選擇現(xiàn)金或股權(quán)的方式予以補(bǔ)償:
當(dāng)年補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期末累積凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)）÷補(bǔ)償期限內(nèi)各年承諾凈利潤(rùn)數(shù)總和×本次受讓方股權(quán)投資成本×72.56%－已補(bǔ)償金額
當(dāng)年無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)=（截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)－截至當(dāng)期期末累積凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)）÷補(bǔ)償期限內(nèi)各年承諾凈利潤(rùn)數(shù)總和×本次轉(zhuǎn)讓后受讓方持有的股權(quán)×72.56%－已補(bǔ)償股權(quán)
如甲方在業(yè)績(jī)承諾期屆滿，金張科技經(jīng)審計(jì)后的扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后的合并報(bào)表稅后累積凈利潤(rùn)未達(dá)到累積承諾凈利潤(rùn)數(shù)的，甲方應(yīng)向乙方進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償或無(wú)償轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)予以補(bǔ)償，乙方有權(quán)選擇甲方以現(xiàn)金或股權(quán)的予以補(bǔ)償：
上述現(xiàn)金補(bǔ)償或股權(quán)補(bǔ)償，施克煒、孫建、陳曉東各自承擔(dān)的比例均分別為
43.41%、29.46%、27.13%。
上述補(bǔ)償應(yīng)在2017年度合并報(bào)表審計(jì)完成后的30個(gè)工作日內(nèi)完成，其中合并報(bào)
表審計(jì)應(yīng)當(dāng)由東材科技認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)完成。
（2）如果金張科技實(shí)際完成凈利潤(rùn)高于預(yù)期凈利潤(rùn)，超出部分的 20%-30%以現(xiàn)
金方式獎(jiǎng)勵(lì)給金張科技管理層之核心人員施克煒、孫建、陳曉東，具體獎(jiǎng)勵(lì)比例由金張科技董事會(huì)決定，上述累積業(yè)績(jī)承諾凈利潤(rùn)為未扣除該支出前的凈利潤(rùn)。
三、標(biāo)的公司2016年度業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況
金張科技2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合
伙）審計(jì)，并出具了“廣會(huì)專(zhuān)字[2017]G16043810011 號(hào)”審計(jì)報(bào)告。金張科技
2016 年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)（扣非后）為 46,009,813.26 元，累積凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)為
60,005,899.20 元，比截止 2016 年末累積承諾凈利潤(rùn)數(shù) 61,000,000.00 元少
994,100.80元，累計(jì)承諾凈利潤(rùn)完成率為98.37%。
四川東材科技集團(tuán)股份有限公司
二�一七年四月二十六日
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