振華科技:關(guān)于對中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司2017年半年度的風(fēng)險持續(xù)評估報告
證券代碼：000733 證券簡稱：振華科技 公告編號：2017-76
中國振華（集團）科技股份有限公司
關(guān)于對中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司
2017年半年度的風(fēng)險持續(xù)評估報告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
按照深交所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 2號――交易和關(guān)聯(lián)交
易》的要求，中國振華（集團）科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）通過查驗中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“中電財務(wù)公司”）《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審閱立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格）出具的包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的中電財務(wù)公司的定期財務(wù)報告，對中電財務(wù)公司的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進行了評估，具體情況報告如下：
一、中電財務(wù)公司基本情況
1.中電財務(wù)公司是經(jīng)中國人民銀行銀復(fù)[2000]243號文件批準成
立的非銀行金融機構(gòu)。
2.金融許可證機構(gòu)編碼：L0014H211000001
3.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：100000000007843（4-4）
4.注冊資本：175,094.3萬元人民幣，股東構(gòu)成如下：
單位:萬元
股東名稱 投資金額 持股比例
中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司 73,478.90 41.9654%
南京中電熊貓信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司 44,000.00 25.1293%
中電廣通股份有限公司 24,000.00 13.7069%
武漢中原電子集團有限公司 10,000.00 5.7112%
長城科技股份有限公司 10,000.00 5.7112%
中國電子進出口總公司 8,685.70 4.9606%
中電智能卡有限責(zé)任公司 3,756.00 2.1451%
深圳桑達電子集團有限公司 1,173,70 0.6703%
合計 175,094.30 100.00%
5.法定代表人：田偉
6.住所：北京市海淀區(qū)中關(guān)村東路66號甲1號樓二十層、二十一層7.經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；經(jīng)批準發(fā)行財務(wù)公司債券；承銷成員單位的企業(yè)債券；有價證券投資，投資范圍限于銀行間市場國債、央行票據(jù)、金融債、短期融資券、企業(yè)債、貨幣市場基金、新股申購。
二、中電財務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）控制環(huán)境
中電財務(wù)公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。中電財務(wù)公司已按照《中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司章程》中的規(guī)定建立了股東會、董事會和監(jiān)事會，并且對董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、經(jīng)理層和高級管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進行了明確規(guī)定，確立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間各負其責(zé)、規(guī)范運作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。
組織架構(gòu)設(shè)置如下：
股東會
戰(zhàn)略委員會
薪酬與考核委員會
監(jiān)事會 董事會
預(yù)算與審計委員會
風(fēng)險管理委員會
經(jīng)營班子
綜合部資客客客 結(jié)算部財 風(fēng)險管稽信黨群
（人力金戶戶戶 （外匯務(wù)理部核息 部（紀
資源部一二三交易部 （法律審技檢監(jiān)
部、董 部部部 部） 合規(guī)計術(shù) 察部）
辦） 部） 部部
中電財務(wù)公司將加強內(nèi)控機制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營、防范和化解金融風(fēng)險放在各項工作的首位，以培養(yǎng)員工具有良好職業(yè)道德與專業(yè)素質(zhì)及提高員工的風(fēng)險防范意識作為基礎(chǔ)，通過加強或完善內(nèi)部稽核、培養(yǎng)教育、考核和激勵機制等各項制度，完善公司內(nèi)部控制制度。
（二）風(fēng)險的識別與評估
中電財務(wù)公司編制完成了一系列內(nèi)部控制制度，完善了風(fēng)險管理體系，實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設(shè)立對董事會負責(zé)的內(nèi)部審計部門，建立內(nèi)部審計管理辦法和操作規(guī)程，對公司及所屬各單位的經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。各部門、機構(gòu)在其職責(zé)范圍內(nèi)建立風(fēng)險評估體系和項目責(zé)任管理制度，根據(jù)各項業(yè)務(wù)的不同特點制定各自不同的風(fēng)險控制制度、標準化操作流程、作業(yè)標準和風(fēng)險防范措施，各部門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對自營操作中的各種風(fēng)險進行預(yù)測、評估和控制。
（三）控制活動
1. 資金管理
中電財務(wù)公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度，制定了《運營資金計劃管理辦法》、《同業(yè)拆借管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程》、《商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等業(yè)務(wù)管理辦法、業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險。
（1）在資金計劃管理方面，中電財務(wù)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營嚴格遵循《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》資產(chǎn)負債管理，通過制定和實施資金計劃管理，同業(yè)資金拆借管理等制度，保證公司資金的安全性、效益性和流動性。
（2）在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，中電財務(wù)公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權(quán)益。
（3）資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，成員單位在中電財務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入公司結(jié)算平臺網(wǎng)上提交指令及通過向中電財務(wù)公司提交書面指令實現(xiàn)資金結(jié)算，嚴格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。其內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)如下：
每日營業(yè)終了，結(jié)算部將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財務(wù)部傳遞交賬。財務(wù)部及時記賬，換人復(fù)核，保證入賬及時、準確，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，并將資金核算納入到公司整體財務(wù)核算當中。為降低風(fēng)險，公司將支票、預(yù)留銀行財務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務(wù)章帶出單位使用。
（4）對外融資方面，中電財務(wù)公司“同業(yè)拆借”業(yè)務(wù)僅限于從全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入資金，沒有拆出資金，自身不存在資金安全性風(fēng)險，實際操作程序較好。
2. 信貸業(yè)務(wù)控制
（1）信貸管理
貸款管理實行客戶經(jīng)理負責(zé)制，中電財務(wù)公司貸款的對象僅限于中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司的成員單位。公司根據(jù)各類業(yè)務(wù)的不同特點制定了《綜合授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《票據(jù)代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《委貸管理辦法》、《銀團貸款業(yè)務(wù)管理辦法》等，規(guī)范了各類業(yè)務(wù)操作流程。
建立了貸前、貸中、貸后完整的信貸管理制度：
建立了審貸分離、分級審批的貸款管理辦法。貸款調(diào)查評估人員負責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準的責(zé)任；貸款審查人員負責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。
中電財務(wù)公司授信額度的審批及信貸資產(chǎn)的發(fā)放由貸款審批委員會決定。客戶服務(wù)部門審核通過的授信及貸款申請，風(fēng)險管理部門出具風(fēng)險意見后，報送貸款審批委員會審批。
（2）貸后管理
客戶服務(wù)部門負責(zé)對貸出款項的貸款用途、收息情況、逾期貸款和展期貸款進行監(jiān)控管理，對貸款的安全性和可收回性進行貸后檢查。
中電財務(wù)公司根據(jù)《資產(chǎn)質(zhì)量五級分類和資產(chǎn)損失準備金提取及核銷管理暫行辦法》的規(guī)定定期對貸款資產(chǎn)進行風(fēng)險分類，按貸款損失的程度計提貸款損失準備。
3. 投資業(yè)務(wù)控制
為了確保資金安全，保障存款人的利益，中電財務(wù)公司暫停了對外股權(quán)投資業(yè)務(wù)。
為了確保資金安全并使投資人獲得較好的投資回報，中電財務(wù)公司于 2009年將暫時閑置的資金購買了安全性較高的貨幣型基金并進行了新股申購，對此中電財務(wù)公司于2009年12月14日制定了《有價證券投資業(yè)務(wù)管理辦法》。
中電財務(wù)公司為規(guī)范其有價證券業(yè)務(wù)，包括：銀行間市場國債、央行票據(jù)、金融債、短期融資券、企業(yè)債、貨幣市場基金等業(yè)務(wù)操作流程，加強對投資業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及公司的相關(guān)規(guī)章制度，制定了《中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司新股賣出規(guī)則》。
（1）投資時實行雙人操作，交易員的所有業(yè)務(wù)操作流程需經(jīng)復(fù)核員確認無誤后方可實施。
（2）所有資金投資業(yè)務(wù)需資金部以簽報形式提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理辦公會決議審批，方可執(zhí)行。
4.中間業(yè)務(wù)控制
中電財務(wù)公司中間業(yè)務(wù)主要分為委存貸款業(yè)務(wù)以及委托投資業(yè)務(wù)。
委托貸款業(yè)務(wù)由中電財務(wù)公司客戶服務(wù)部負責(zé)辦理。中電財務(wù)公司在辦理委托貸款業(yè)務(wù)時遵循不墊款、不承擔(dān)風(fēng)險的原則，即委托貸款必須先存后貸，委托貸款總額不得超過委托存款總額，貸款未到期或到期未收回，委托人不能提取相應(yīng)的委托存款。委托存貸款期間對其監(jiān)督使用并且協(xié)助收回。
委托投資業(yè)務(wù)的投資品種包括：貨幣市場基金、銀行理財及其他金融產(chǎn)品。中電財務(wù)公司客戶服務(wù)部接受委托后，經(jīng)過資金部、風(fēng)險部后，由公司批準后與委托方開展委托投資業(yè)務(wù)。委托貸款業(yè)務(wù)以及委托投資業(yè)務(wù)已制定《中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司委托投資管理辦法》、《中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司委托貸款管理辦法》對其業(yè)務(wù)開發(fā)進行規(guī)范。
5. 內(nèi)部稽核控制
中電財務(wù)公司實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設(shè)立對董事會負責(zé)的內(nèi)部審計部門――稽核審計部，建立內(nèi)部審計管理辦法和操作規(guī)程，對公司及所屬各單位的經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。稽核審計部負責(zé)公司內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。稽核審計部針對公司的內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險性、準確性、效益性進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險，向管理層提出有價值的改進意見和建議。
6. 信息系統(tǒng)控制
中電財務(wù)公司信息系統(tǒng)依托中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司信息網(wǎng)搭建于2004年10月，主要包括公司網(wǎng)上資金結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)上信貸業(yè)務(wù)審批系統(tǒng)。中電財務(wù)公司使用的應(yīng)用軟件是由北京軟通動力科技有限公司開發(fā)的軟通動力集團財務(wù)公司管理系統(tǒng)，并由其提供后續(xù)服務(wù)支持。具體業(yè)務(wù)由操作人員按公司所設(shè)業(yè)務(wù)部門劃分，各司其職。信息系統(tǒng)按業(yè)務(wù)模塊分裝在各業(yè)務(wù)部門，由公司管理人員授予操作人員在所管轄的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作權(quán)限。公司電腦系統(tǒng)運轉(zhuǎn)正常，與軟通動力軟件兼容較好。
（四）內(nèi)部控制總體評價
中電財務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在資金管理方面公司較好地控制資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險；在信貸業(yè)務(wù)方面公司建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程序，使整體風(fēng)險控制在合理的水平。
三、經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況
（一）經(jīng)營情況
經(jīng)查閱中電財務(wù)公司2017年半年度財務(wù)報表，截至2017年6月
30日，中電財務(wù)公司銀行存款68.64億元，存放中央銀行款項10億
元；中電財務(wù)公司實現(xiàn)利息凈收入1.76億元，實現(xiàn)利潤總額1.98億
元，實現(xiàn)稅后凈利潤1.62億元。
（二）管理情況
中電財務(wù)公司自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融企業(yè)會計制度》、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部管理。
（三）監(jiān)管指標
根據(jù)《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，截止2017年6月30日，中電財務(wù)公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定要求。
序號 指標 標準值 2017年6月30日實際值
1 資本充足率 ≥10% 18.13%
2 拆入資金比例 ≤100% 32.93%
3 投資比例 ≤70% 26.73%
4 擔(dān)保余額比例 ≤100% 54.73%
四、公司在中電財務(wù)公司的存貸情況
截至2017年6月30日，公司在中電財務(wù)公司的存款余額為1,045萬元，貸款余額為8,500萬元。
公司在中電財務(wù)公司的存款安全性和流動性良好，未發(fā)生中電財務(wù)公司因現(xiàn)金頭寸不足而延遲付款的情況。公司已制定了在中電財務(wù)公司存款的風(fēng)險處置預(yù)案，以進一步保證公司在中電財務(wù)公司存款的安全性。
五、風(fēng)險評估意見
基于以上分析與判斷，公司認為：
（一）中電財務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；
（二）未發(fā)現(xiàn)中電財務(wù)公司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情行，中電財務(wù)公司的資產(chǎn)負債比例符合該辦法的要求規(guī)定。
（三）中電財務(wù)公司 2017年嚴格按照中國銀行監(jiān)督管理委員會
《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令〔2004〕第5號）及《關(guān)于修改
<企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法>
的決定》 (銀監(jiān)會令 2006
第8號)之規(guī)定經(jīng)營，中電財務(wù)公司的風(fēng)險管理不存在重大缺陷。
特此公告。
中國振華（集團）科技股份有限公司董事會
2017年8月28日
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