億緯鋰能:2017年1-6月內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
惠州億緯鋰能股份有限公司
2017年1-6月內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
為加強(qiáng)惠州億緯鋰能股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，防范和控制公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)股東的合法權(quán)益，公司按照《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司制定的各項(xiàng)制度文件的要求，對(duì)公司2017年1-6月內(nèi)部控制制度的建立健全和實(shí)施情況進(jìn)行了檢查，出具了2017年1-6月內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、公司基本情況
本公司創(chuàng)立于2001年，自2009年在深圳創(chuàng)業(yè)板上市至今，已形成鋰原電池、鋰
離子電池（包括動(dòng)力電池、儲(chǔ)能電池、消費(fèi)品類電池）、電子霧化器等核心業(yè)務(wù)，產(chǎn)品應(yīng)用于智能電網(wǎng)、智能交通、智能安防，儲(chǔ)能，新能源汽車，特種行業(yè)等領(lǐng)域。公司追求卓越，專注創(chuàng)新，致力于打造一流“智慧互聯(lián)能源”方案提供商。
本公司為國(guó)家重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)、省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，獲得了中國(guó)專利優(yōu)秀獎(jiǎng)和廣東省科學(xué)技術(shù)一等獎(jiǎng)，公司的品牌和產(chǎn)品獲得了客戶及社會(huì)各界的廣泛認(rèn)可，市場(chǎng)份額持續(xù)提升。本公司是具有國(guó)際先進(jìn)技術(shù)水平的綠色高能鋰電池全球主要供應(yīng)商之一，以技術(shù)領(lǐng)先的高能鋰一次電池、鋰二次電池為主導(dǎo)產(chǎn)品，致力于成為環(huán)保高能新型鋰能源領(lǐng)域的領(lǐng)先企業(yè)。
公司所屬行業(yè)為電氣機(jī)械及器材制造業(yè)。
公司經(jīng)營(yíng)范圍為：生產(chǎn)、銷售：鋰一次電池、鋰二次電池、鋰聚合物電池、鋰離子電池、鎳氫電池、鎳鎘電池、堿性電池、鋅錳電池，納米新材料、水表、氣表、電表的半成品及其配件制造，動(dòng)力電池系統(tǒng)和電池管理系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)、開(kāi)發(fā)及轉(zhuǎn)讓，貨物進(jìn)出口，房屋租賃。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。）
三、公司內(nèi)部控制制度有關(guān)的情況
（一）公司內(nèi)部控制制度制定的目的
1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行。
3、建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全、完整，保護(hù)投資者合法權(quán)益。
（二）公司內(nèi)部控制建立與實(shí)施遵循的原則
1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
3、制衡性原則。在治理機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，并同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
5、成本效益原則。在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和實(shí)施過(guò)程中權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
四、公司內(nèi)部控制要素
根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五項(xiàng)要素，公司在內(nèi)部控制制度設(shè)置與執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行了充分考慮，現(xiàn)分述如下：
(一) 內(nèi)部環(huán)境
1．建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
公司自成立以來(lái)，以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化為目標(biāo)，以規(guī)范運(yùn)作為原則，遵循《公司法》等法律、法規(guī)的要求，建立了規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，維護(hù)了公司及股東利益，確保了公司安全、穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。本公司在《公司章程》框架下，設(shè)有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使表決權(quán)。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議，各位董事均能勤勉盡責(zé)、誠(chéng)信自律，且對(duì)公司重大決策事項(xiàng)、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面提出建設(shè)性意見(jiàn)。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的行為及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。
公司治理層嚴(yán)格按照《公司章程》及相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，依法行使表決權(quán)，嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易或事項(xiàng)回避制度。
2．企業(yè)文化建設(shè)
公司以“做世界上最好的鋰電池，成為行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)”為愿景，提倡“追求卓越、質(zhì)量?jī)?yōu)先、創(chuàng)造價(jià)值、言而有信、團(tuán)隊(duì)合作、尊重個(gè)人”的核心價(jià)值觀，以“為社會(huì)提供高可靠性的鋰電池”作為億緯人的使命。公司倡導(dǎo)誠(chéng)信道德觀念，制定了《員工手冊(cè)》、《道德規(guī)范管理規(guī)定》等，引導(dǎo)員工以制度和道德規(guī)范來(lái)約束自身行為。公司領(lǐng)導(dǎo)層以身作則，在公司范圍內(nèi)營(yíng)造一種誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、積極向上的工作氛圍。
3．機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配
公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模及經(jīng)營(yíng)管理需要的組織機(jī)構(gòu)，貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互協(xié)作、相互制約機(jī)制，各部門權(quán)責(zé)分明，確?？刂拼胧┑挠行?zhí)行。
本公司機(jī)構(gòu)由職能部門和各業(yè)務(wù)事業(yè)部組成，職能部門有總裁辦、人力資源部、中央采購(gòu)部、安環(huán)中心、技術(shù)中心、質(zhì)量中心、財(cái)務(wù)部、證券部、法務(wù)部、審計(jì)部、市場(chǎng)部等，各事業(yè)部下設(shè)行政部、生產(chǎn)部、品管部、工程部、技術(shù)部等。各部門崗位之間職責(zé)清晰，分工明確。本公司與各子公司建立了較為完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置相應(yīng)管理部門。
4．管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格
公司管理層注重可持續(xù)發(fā)展能力，將安全和環(huán)保放在重要位置，公司成立了安環(huán)中心，主要負(fù)責(zé)組織各業(yè)務(wù)部門建立火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，實(shí)施消防演練，排查安全隱患，防范火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)安全事故或事件進(jìn)行調(diào)查和問(wèn)責(zé)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的消防和環(huán)保 “三同時(shí)”進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保公司的廢棄物排放符合環(huán)保要求。通過(guò)持續(xù)不斷的改進(jìn)，公司在防范火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)以及環(huán)保工作上取得了很好的成效。
公司不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量，注重客戶體驗(yàn)，強(qiáng)調(diào)靈活運(yùn)用TPM和6西格瑪管理工具，并于2016年成立TPM和6西格瑪項(xiàng)目改善小組，旨在降低產(chǎn)品質(zhì)量成本，防范系統(tǒng)性的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。公司領(lǐng)導(dǎo)層大力推行科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，要求發(fā)揮工匠精神，向標(biāo)準(zhǔn)化、知識(shí)化、自動(dòng)化、信息化、品牌化、電商化方向發(fā)展。
公司高度重視按制度和流程做事，并加大對(duì)于制度和流程執(zhí)行情況的審計(jì)，對(duì)于違反制度和流程的人員，依據(jù)造成影響的不同，嚴(yán)格按照公司獎(jiǎng)懲管理規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
5．人力資源政策
公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的人才引進(jìn)、使用、培養(yǎng)、薪酬、激勵(lì)、淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，對(duì)其進(jìn)行崗前、崗中的內(nèi)外部培訓(xùn)，使其能夠完成所分配的任務(wù)。本年度在人才引進(jìn)方面，公司從各重點(diǎn)高校招聘本科、碩士學(xué)歷畢業(yè)生，作為人才儲(chǔ)備；在人才的使用和培養(yǎng)方面，公司對(duì)優(yōu)秀員工進(jìn)行識(shí)別和篩選，實(shí)施了“壓迫計(jì)劃”和“技師制度”，提高人員的專業(yè)能力和管理能力，使其突破自我，快速成長(zhǎng)，成為公司的骨干人員。在薪酬與激勵(lì)方面，公司實(shí)施了KPI考評(píng)機(jī)制，以及完善的薪酬考核體系和不同層面的獎(jiǎng)勵(lì)制度，按照個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)為S、A、B、C、D五個(gè)層次，并與個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，獎(jiǎng)罰分明。
6．實(shí)際控制人關(guān)系
西藏億緯控股有限公司是公司的控股股東，截至2017年6月30日，西藏億緯控股有限公司持有本公司42.01%的股權(quán)，其中9.33%股權(quán)被信托，由國(guó)泰君安證券-17億緯E1擔(dān)保及信托財(cái)產(chǎn)專戶持有。而劉金成、駱錦紅夫婦各持有西藏億緯控股有限公司50%的股權(quán)，因此劉金成、駱錦紅為本公司的實(shí)際控制人。
7. 內(nèi)部審計(jì)稽查制度
為防范公司管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，維護(hù)股東的合法權(quán)益，不斷改善經(jīng)營(yíng)管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益，公司根據(jù)上市公司監(jiān)管要求設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配置專職審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)本公司及控股子公司財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行常規(guī)審計(jì)、督導(dǎo)，并實(shí)施項(xiàng)目、合同、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益等方面的專項(xiàng)審計(jì)工作。
(二) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司建立了有效的品質(zhì)管理體系及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，以識(shí)別和應(yīng)對(duì)公司可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容主要包括識(shí)別公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、可能產(chǎn)生的負(fù)面影響、公司承受風(fēng)險(xiǎn)的能力、風(fēng)險(xiǎn)消減和控制措施的優(yōu)先等級(jí)等。外部風(fēng)險(xiǎn)主要識(shí)別政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要識(shí)別技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等。
(三) 控制活動(dòng)
1．控制方法
本公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)人工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。公司已根據(jù)實(shí)際情況建立了健全的制度管理體系，并在本公司及子公司進(jìn)行了推廣及規(guī)范化管理，涵蓋了公司治理、采購(gòu)管理、銷售管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、人事管理、子公司管理和信息管理等公司運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。
2．主要業(yè)務(wù)流程控制
（1）公司治理控制
本公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況制定或修訂了公司內(nèi)部控制制度。截至2017年6月30日，本公司已制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》等規(guī)章制度，形成了比較完善的公司治理框架文件。
公司股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)按照《公司章程》及議事規(guī)則等的規(guī)定履行相應(yīng)的程序，會(huì)議內(nèi)容及會(huì)議做出的決議合法、有效。獨(dú)立董事能夠客觀、公正地行使表決權(quán)。公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面完全做到“三獨(dú)立與五分開(kāi)”原則，具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營(yíng)能力，本公司控股股東嚴(yán)格遵循《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，履行出資人的權(quán)利和義務(wù)。
（2）采購(gòu)控制
公司根據(jù)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，合理地規(guī)劃和設(shè)立了相應(yīng)的部門和崗位，實(shí)施了申請(qǐng)與采購(gòu)、采購(gòu)與付款、采購(gòu)與驗(yàn)收、付款與記錄等不相容職務(wù)相分離。
業(yè)務(wù)流程為采購(gòu)申請(qǐng)、供應(yīng)商選擇、報(bào)價(jià)、中標(biāo)、下達(dá)訂單、入庫(kù)、驗(yàn)收、對(duì)賬、開(kāi)票、付款，環(huán)環(huán)相扣，相互制約。采購(gòu)申請(qǐng)、單價(jià)、采購(gòu)訂單、付款必須在經(jīng)過(guò)相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)后方可生效?？毓勺庸驹诠菊鲁桃?guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)可自主對(duì)外辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，超出公司章程規(guī)定的金額權(quán)限則需總公司批準(zhǔn)。公司采購(gòu)人員實(shí)行定期輪崗制度。截止目前，公司在采購(gòu)與付款的控制方面未出現(xiàn)重大漏洞。
（3）銷售控制
公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了銷售與收款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了產(chǎn)品的報(bào)價(jià)、審批、銷售及收款程序。公司銷售與收款環(huán)節(jié)中，所有合同須經(jīng)法務(wù)部審查，降低合同風(fēng)險(xiǎn)，不相容崗位員工職權(quán)分離，設(shè)有專門的信用評(píng)定管理崗位，確保公司銷售業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款的安全。銷售部門根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化不斷調(diào)整策略，收集最新市場(chǎng)信息，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和指導(dǎo)性。所有市場(chǎng)需求信息會(huì)被及時(shí)輸入公司ERP系統(tǒng)，指令生產(chǎn)、采購(gòu)、物流等流程。
（4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)控制
本公司根據(jù)相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，以公司內(nèi)部控制為基礎(chǔ)建立起涵蓋了組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、績(jī)效管理、企業(yè)文化管理、設(shè)備管理、資產(chǎn)管理、安全保衛(wèi)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的規(guī)章制度，形成了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，確保各項(xiàng)工作都有章可循，并得到了嚴(yán)格有效的貫徹執(zhí)行。
（5）質(zhì)量管理控制
本公司建立起一整套符合公司管理實(shí)際的質(zhì)量流程體系，使公司在生產(chǎn)組織、市場(chǎng)營(yíng)銷等生產(chǎn)管理方面實(shí)現(xiàn)有序經(jīng)營(yíng)，通過(guò)了 GJB9001B、ISO14001、ISO9001、ISO/TS16949、OHSAS18001質(zhì)量管理體系,并嚴(yán)格按照體系要求規(guī)范運(yùn)作。同時(shí)本
公司還會(huì)不定期地對(duì)各項(xiàng)流程的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況不斷加以修改完善。
（6）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制
本公司按照會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，具體包括《資金管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)審批制度》《存貨管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位，制定了相應(yīng)的崗位工作說(shuō)明書，配備了足夠的專職人員以保證財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開(kāi)。
1）公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定，設(shè)置庫(kù)存現(xiàn)金上限。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司已對(duì)不同印鑒、票據(jù)實(shí)行了分開(kāi)保管。截止目前，公司未出現(xiàn)影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。
2) 公司已建立了分事業(yè)部的成本費(fèi)用控制系統(tǒng)，能做好成本費(fèi)用管理各項(xiàng)工作，
明確了費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
3) 公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，
選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，嚴(yán)格按照既定用途使用資金，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本。公司籌措的資金沒(méi)有嚴(yán)重背離原計(jì)劃使用的情況。
4) 公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)
用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、限制接觸等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
（7）關(guān)聯(lián)交易控制
公司高度重視關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制管理，制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，公司對(duì)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的確認(rèn)、關(guān)聯(lián)交易的決策程序以及公司上市后關(guān)聯(lián)交易的信息披露等事項(xiàng)做了詳盡的規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均按照上市公司監(jiān)管要求和《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定在指定的網(wǎng)站進(jìn)行了公告。
（8）對(duì)外擔(dān)?？刂?
公司制定并完善了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》。該制度明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的實(shí)施條件、受理程序、審批以及擔(dān)保合同的訂立、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管理、擔(dān)保的信息披露、相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任等事項(xiàng)，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了對(duì)外擔(dān)保對(duì)象的事前審查及對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)子公司的擔(dān)保事項(xiàng)均按照上市公司監(jiān)管要求和《對(duì)外擔(dān)保管理制度》的規(guī)定在指定的網(wǎng)站進(jìn)行了公告。
（9）人事管理控制
本公司設(shè)置人力資源部，負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家的法律法規(guī)，擬定公司的人力資源政策。
為持續(xù)提高公司的人才儲(chǔ)備質(zhì)量，不斷吸引、培養(yǎng)、激勵(lì)優(yōu)秀人才，公司根據(jù)國(guó)家及地方相關(guān)政策法規(guī)并結(jié)合實(shí)際情況，制定了《招聘管理規(guī)定》、《獎(jiǎng)懲管理規(guī)定》等制度，保障了公司人力資源管理政策的實(shí)施，規(guī)范了員工的薪酬管理工作，保障了企業(yè)和員工的共同利益，調(diào)動(dòng)了員工的工作積極性。
（10）子公司管理控制
本公司子公司建立了較為完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置相應(yīng)部門。本公司制定了《子公司管理辦法》，明確規(guī)定了子公司管理層的職責(zé)、權(quán)限，并在日常經(jīng)營(yíng)管理中加以監(jiān)督，對(duì)提高公司整體運(yùn)營(yíng)效率和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力起到了較好的效果。
（11）信息管理控制
1）本公司制定了《信息披露管理制度》，明確了信息披露責(zé)任人、信息披露事務(wù)管理部門和相關(guān)義務(wù)人、各責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)、信息披露的審核流程、信息披露相關(guān)文件及資料的檔案管理、投資者關(guān)系活動(dòng)等，公司董事會(huì)秘書領(lǐng)導(dǎo)下證券部負(fù)責(zé)公司信息披露管理工作。
2）公司制定了《信息管理規(guī)定》、《檔案管理規(guī)定》以及《保密管理規(guī)定》等規(guī)范了公司日常運(yùn)營(yíng)的計(jì)算機(jī)信息化管理、企業(yè)信息流的流轉(zhuǎn)過(guò)程控制以及公司各類印章、印信的管理。
3．控制程序
（1）交易授權(quán)控制
公司明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。公司在銷售管理、采購(gòu)管理、質(zhì)量管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理等各方面制定了詳盡的規(guī)章制度，明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)；規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批流程，對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批職責(zé)進(jìn)行明確劃分，并對(duì)特殊業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行管理，保證公司日常經(jīng)營(yíng)支出的合理與節(jié)約；《公司章程》對(duì)公司重大投資、融資、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等行為做了明確規(guī)定，以上事項(xiàng)須經(jīng)董事會(huì)審議決定，超越董事會(huì)權(quán)限的，須報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)在公司投資、融資、擔(dān)保等方面給予一定的授權(quán)；同時(shí)，公司專門制定《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《對(duì)外投資管理制度》等規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理，明確管理職責(zé)和權(quán)限，保證公司與各關(guān)聯(lián)方之間交易的合法性與合理性，維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。
（2）責(zé)任分工控制
公司各部門均編制《部門職責(zé)說(shuō)明書》，各崗位均編制《崗位說(shuō)明書》，合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。
（3）憑證與記錄控制
公司合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，根據(jù)崗位職責(zé)劃分，設(shè)置專人對(duì)憑證、記錄進(jìn)行審核。內(nèi)部憑證的編制及審核方面，均有主管人員的簽字，重要單據(jù)、空白憑證的保管，均做到了專人專項(xiàng)管理。
（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制
嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。
（5）獨(dú)立稽查控制
公司專門設(shè)立了審計(jì)部，獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門，對(duì)公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況、資產(chǎn)、費(fèi)用成本等進(jìn)行內(nèi)部稽核工作，履行稽核、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議職能，并對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。
（6）電子信息系統(tǒng)
公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作。
（7）內(nèi)部報(bào)告
公司設(shè)有《子公司管理辦法》、《辦公系統(tǒng)管理規(guī)定》等制度，對(duì)信息溝通過(guò)程中的格式、流程、相關(guān)資料備案等作了詳細(xì)規(guī)定，保證了公司內(nèi)外部信息交流的通暢，請(qǐng)示和裁決過(guò)程迅速、有效，以此保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。控股子公司及時(shí)向總部報(bào)告業(yè)務(wù)、投資、擔(dān)保、財(cái)務(wù)等情況；遇重大事項(xiàng)，不限形式及時(shí)報(bào)告公司總部。
(四) 信息系統(tǒng)與溝通
公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆?、?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效的溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
本公司制定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。本公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專業(yè)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。審計(jì)部作為公司董事會(huì)的稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司本部及控股子公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、審計(jì)和監(jiān)督，并對(duì)每次檢查對(duì)象和內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。
五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下:1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤(rùn)總額、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。
①內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以利潤(rùn)總額衡量，公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司層級(jí) 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表 錯(cuò)別金額≥利潤(rùn) 利潤(rùn)總額的3%≤錯(cuò)報(bào)金額 錯(cuò)報(bào)金額
<利潤(rùn) （包含漏報(bào)） 總額的5% <利潤(rùn)總額的5% 總額的3% ②內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)總額相關(guān)的，以資產(chǎn)總額衡量，公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 公司層級(jí) 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表 錯(cuò)別金額≥資產(chǎn) 資產(chǎn)總額的1%≤錯(cuò)報(bào)金額 錯(cuò)報(bào)金額<資產(chǎn) <資產(chǎn)總額的3% 總額的1% （2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括： ①公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為； ②公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告； ③注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大錯(cuò)報(bào)；④審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部門對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象包括： ①未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策； ②未建立反舞弊程序和控制措施； ③對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制； ④對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷的跡象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) （1）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)以缺陷對(duì)業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： ①非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性高，會(huì)嚴(yán)重降低工作效率或效果、或嚴(yán)重加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)重偏離預(yù)期目標(biāo)。 ②非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重要缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較高，會(huì)顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)。 ③非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的一般缺陷包括：缺陷發(fā)生的可能性較小，會(huì)降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)。 (三) 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。 六、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明 報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明。 七、公司內(nèi)部控制自我評(píng)估結(jié)論 公司內(nèi)部控制制度嚴(yán)格、有效，對(duì)控制和防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用；能保障公司所屬財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整；能按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)送和披露信息，確保公開(kāi)、公平、公正地對(duì)待所有投資者，切實(shí)保護(hù)公司和股東的利益。 公司董事會(huì)認(rèn)為，截至2017年6月30日，公司已根據(jù)《公司法》、《上市公司治 理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，并結(jié)合實(shí)際情況建立了滿足公司經(jīng)營(yíng)管理需要的各種內(nèi)部控制制度，并得到了有效的執(zhí)行。 惠州億緯鋰能股份有限公司 2017年8月23日 < re>
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