600139:關(guān)于四川西部資源控股股份有限公司的定期報告事后審核意見函
上海證券交易所
上證公函【2017】0627號
關(guān)于對四川西部資源控股股份有限公司
2016年年度報告的事后審核問詢函
四川西部資源控股股份有限公司：
依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號－年度報告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱《格式準(zhǔn)則第2號》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對你公司2016年年度報告的事后審核，請進一步補充披露下述信息。
1、公司主要從事采掘業(yè)、金融業(yè)、汽車制造業(yè)等業(yè)務(wù)。年報顯示，本期共實現(xiàn)營業(yè)收入8.64億元，同比下降41.15%。請公司補充披露：（1）各項主營業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式、結(jié)算方式、回款期限，以及相應(yīng)收入確認(rèn)政策；（2）涉及商品銷售的，說明現(xiàn)銷與賒銷對收入貢獻的比例，并披露公司信用銷售政策及后續(xù)回款情況；（3）金融業(yè)務(wù)的具體項目及盈利模式，相應(yīng)客戶存款、貸款等業(yè)務(wù)的利率、傭金及手續(xù)費等的收取標(biāo)準(zhǔn)，并將其與同類金融機構(gòu)進行比較：（4）自查金融業(yè)務(wù)的合規(guī)性。請公司年審會計師發(fā)表意見。
2、年報顯示，公司2016年應(yīng)收票據(jù)7164萬元，較2015年的2719億元增長較大。請進一步說明以下問題：（1）應(yīng)收票據(jù)與公司何種業(yè)務(wù)相關(guān)，是否具有商業(yè)實質(zhì)，是否存在償付風(fēng)險；（2）結(jié)合公司產(chǎn)品銷售量、銷售收入、產(chǎn)品銷售結(jié)算模式等情況，說明應(yīng)收票據(jù)本期大幅增長的原因；（3）公司期末終止確認(rèn)的票據(jù)金額達(dá)2590萬元，請公司說明是否對終止確認(rèn)的應(yīng)收票據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任，并說明終止確認(rèn)票據(jù)的會計處理依據(jù)。請公司年審會計師發(fā)表意見。
3、年報顯示，公司2016年末存賬面余額為8023萬元，較上期大幅下降，但跌價準(zhǔn)備為2177萬元，較上期增長。請你公司詳細(xì)說明相關(guān)原因。
4、年報披露，公司2016年營業(yè)收入同比下降41%，其中汽車制造業(yè)營業(yè)收入同比下降72%。請公司結(jié)合主要汽車產(chǎn)品2016年、2017年至今的產(chǎn)銷情況，說明：（1）整車銷售量及銷售收入大幅下降的原因；（2）公司汽車板塊的未來經(jīng)營計劃；（3）詳細(xì)說明新能源汽車騙補事件對公司未來汽車制造及銷售帶來的影響，并充分提示風(fēng)險。
5、年報披露，公司承諾交通租賃每年可分配凈利潤不低于3.5億元，如未完成，則上述款項將由公司控股股東四川恒康向公司先行支付，再由公司支付給交通租賃原股東，從而確保本公司和中小股東的利益不受損失。請你公司進一步詳細(xì)說明：（1）上述補償款的結(jié)算時間；（2）四川恒康對公司的支付安排，以及公司對交通租賃原股東的支付安排；（3）是否存在風(fēng)險，以及相關(guān)應(yīng)對措施。
6、你公司于2016年8月15日發(fā)布公告稱，與深圳福開萊投資管理有限公司以及相關(guān)自然人簽訂《框架協(xié)議》，擬向其收購1家地球物理勘測公司及 2家礦業(yè)公司股權(quán)，以“形成以稀貴金屬為主的礦產(chǎn)資源布局”。請詳細(xì)說明：（1）上述事項的后續(xù)進展及相關(guān)安排；（2）如上述收購無法推進，將給公司帶來何種影響；（3）請結(jié)合公司當(dāng)前主營業(yè)務(wù)開展、未來經(jīng)營計劃及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等情況，充分揭示潛在風(fēng)險。
針對前述問題，依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，對于公司認(rèn)為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露無法披露的原因。
請你公司于2017年5月31日之前，就上述事項予以披露，同時對定期報告作相應(yīng)修訂。
上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部
二�一七年五月二十三日
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