融捷股份:2017半年度財務(wù)報告
融捷股份有限公司
2017半年度財務(wù)報告
一、審計報告
半年度報告是否經(jīng)過審計
□是√否
公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
二、財務(wù)報表
財務(wù)附注中報表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：融捷股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 89,305,110.91 109,588,689.21
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 23,648,177.01 34,662,506.53
應(yīng)收賬款 127,726,673.53 71,692,652.86
預(yù)付款項 10,068,289.25 1,266,825.43
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 7,400,881.05 25,475,204.66
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 78,801,025.23 58,740,559.20
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 5,940,905.83 4,128,858.83
流動資產(chǎn)合計 342,891,062.81 305,555,296.72
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 3,950,000.00 3,950,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 132,678,789.74 119,001,052.19
在建工程 39,372,668.00 27,192,844.42
工程物資 33,324.79
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 235,872,112.52 233,078,233.41
開發(fā)支出
商譽 142,175,818.23 140,816,948.02
長期待攤費用 28,586,342.08 28,565,369.63
遞延所得稅資產(chǎn) 42,719,932.87 40,808,921.90
其他非流動資產(chǎn) 13,298,615.18 14,036,807.53
非流動資產(chǎn)合計 638,687,603.41 607,450,177.10
資產(chǎn)總計 981,578,666.22 913,005,473.82
流動負債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 60,982,171.36 44,314,562.41
預(yù)收款項 14,965,363.95 9,181,700.00
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 5,237,860.25 6,302,858.54
應(yīng)交稅費 3,887,736.18 6,386,506.24
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 10,500,000.00
其他應(yīng)付款 38,482,850.01 3,574,891.60
應(yīng)付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債 60,451.64 446,584.33
流動負債合計 134,116,433.39 70,207,103.12
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債 1,593,589.67 1,571,975.01
遞延收益 45,410,000.00 45,410,000.00
遞延所得稅負債 5,509,772.09 5,185,542.44
其他非流動負債
非流動負債合計 52,513,361.76 52,167,517.45
負債合計 186,629,795.15 122,374,620.57
所有者權(quán)益：
股本 259,655,203.00 259,655,203.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 510,930,114.41 511,836,871.78
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 789,283.74 826,061.04
盈余公積 14,035,469.06 14,035,469.06
一般風(fēng)險準備
未分配利潤 -51,787,302.80 -52,414,636.33
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 733,622,767.41 733,938,968.55
少數(shù)股東權(quán)益 61,326,103.66 56,691,884.70
所有者權(quán)益合計 794,948,871.07 790,630,853.25
負債和所有者權(quán)益總計 981,578,666.22 913,005,473.82
法定代表人：呂向陽 主管會計工作負責(zé)人：郭學(xué)謙 會計機構(gòu)負責(zé)人：李振強
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 38,499,251.55 76,065,392.66
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 24,124,447.70 4,019,572.17
預(yù)付款項 413,503.81 298,387.93
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 19,500,000.00
其他應(yīng)收款 251,680,760.58 206,824,576.20
存貨 1,344,963.66 1,344,963.66
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 488,449.35 914,215.93
流動資產(chǎn)合計 336,051,376.65 289,467,108.55
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 3,950,000.00 3,950,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 624,122,922.42 624,122,922.42
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 671,934.34 839,822.68
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 366,313.23 430,857.37
遞延所得稅資產(chǎn) 26,949,943.05 26,876,842.72
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 656,061,113.04 656,220,445.19
資產(chǎn)總計 992,112,489.69 945,687,553.74
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 9,856,134.48 4,655,961.04
預(yù)收款項
應(yīng)付職工薪酬 113,575.59 113,575.59
應(yīng)交稅費 700,606.25 48,483.36
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 22,297,365.58 602,173.78
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債 400,000.00
流動負債合計 32,967,681.90 5,820,193.77
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債合計 32,967,681.90 5,820,193.77
所有者權(quán)益：
股本 259,655,203.00 259,655,203.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 707,572,908.57 707,572,908.57
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 14,035,469.06 14,035,469.06
未分配利潤 -22,118,772.84 -41,396,220.66
所有者權(quán)益合計 959,144,807.79 939,867,359.97
負債和所有者權(quán)益總計 992,112,489.69 945,687,553.74
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 94,171,258.43 87,218,810.63
其中：營業(yè)收入 94,171,258.43 87,218,810.63
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 100,292,549.96 85,756,146.98
其中：營業(yè)成本 64,935,528.46 52,063,828.99
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 1,706,640.21 892,441.04
銷售費用 6,348,468.31 4,386,599.25
管理費用 27,612,356.33 28,686,908.79
財務(wù)費用 -877,137.59 -230,546.90
資產(chǎn)減值損失 566,694.24 -43,084.19
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 474,265.75 957,728.35
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 3,986,326.51
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -1,660,699.27 2,420,392.00
加：營業(yè)外收入 6,507,542.02 4,389,518.37
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 5,000.00
減：營業(yè)外支出 13,838.53 64,633.85
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 413.25 57,882.41
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 4,833,004.22 6,745,276.52
減：所得稅費用 -57,849.77 -395,333.53
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 4,890,853.99 7,140,610.05
歸屬于母公司所有者的凈利潤 627,333.53 1,035,150.58
少數(shù)股東損益 4,263,520.46 6,105,459.47
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 4,890,853.99 7,140,610.05
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 627,333.53 1,035,150.58
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 4,263,520.46 6,105,459.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0024 0.0040
（二）稀釋每股收益 0.0024 0.0040
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元。
法定代表人：呂向陽 主管會計工作負責(zé)人：郭學(xué)謙 會計機構(gòu)負責(zé)人：李振強
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 26,208,871.79 163,026.50
減：營業(yè)成本 20,108,773.59 197,347.56
稅金及附加 126,547.95 111,584.39
銷售費用 351,977.97 506,511.46
管理費用 6,218,761.30 6,673,092.24
財務(wù)費用 -379,789.87 -736,195.43
資產(chǎn)減值損失 546,075.27 -75,477.28
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 19,967,821.91 -224,668.00
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 19,204,347.49 -6,738,504.44
加：營業(yè)外收入 17,568.25
其中：非流動資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 62,633.85
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 57,882.41
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 19,204,347.49 -6,783,570.04
減：所得稅費用 -73,100.33 -1,690,455.58
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 19,277,447.82 -5,093,114.46
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 19,277,447.82 -5,093,114.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 67,309,081.29 78,543,165.20
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 4,626,626.51 3,089,572.52
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 29,782,665.70 4,666,462.41
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 101,718,373.50 86,299,200.13
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 46,417,041.34 43,326,105.02
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 20,764,225.44 19,566,997.17
支付的各項稅費 19,556,365.17 11,448,895.28
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 16,408,488.53 11,984,143.62
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 103,146,120.48 86,326,141.09
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,427,746.98 -26,940.96
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 474,265.75 61,424.66
取得投資收益收到的現(xiàn)金 18,429.70
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 474,265.75 79,854.36
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 11,033,934.59 47,777,437.16
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 17,483,162.48
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 22,000,000.00 1,796,790.37
投資活動現(xiàn)金流出小計 50,517,097.07 49,574,227.53
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -50,042,831.32 -49,494,373.17
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 9,292,000.00 38,677,440.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 9,292,000.00 38,677,440.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 9,292,000.00 38,677,440.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 261.29
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -42,178,578.30 -10,843,612.84
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 108,907,689.21 106,750,808.95
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 66,729,110.91 95,907,196.11
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 10,016,152.00 2,945,843.41
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 477,564.57 913,922.29
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 10,493,716.57 3,859,765.70
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 13,196,365.88
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 3,845,812.85 3,829,494.90
支付的各項稅費 3,787,138.14 1,540,063.65
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4,545,362.72 3,088,086.17
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 25,374,679.59 8,457,644.72
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -14,880,963.02 -4,597,879.02
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 467,821.91
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 18,429.70
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 1,591,300.00
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,130,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 1,597,821.91 1,609,729.70
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 12,430,000.00
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 25,145,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 37,575,000.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -35,977,178.09 1,609,729.70
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 9,292,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 9,292,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 6,000,000.00 27,250,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 6,000,000.00 27,250,000.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 3,292,000.00 -27,250,000.00
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -47,566,141.11 -30,238,149.32
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 76,065,392.66 63,936,792.00
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 28,499,251.55 33,698,642.68
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
項目 本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工具 少數(shù) 所有
減： 其他 一般 未分 股東 者權(quán)
股優(yōu)永 資本 庫存 綜合 專項 盈余 風(fēng)險 配利 益合
本先續(xù)其 公積 儲備 公積 權(quán)益
他 股 收益 準備潤 計
股債
259,
一、上年期末余 511,8 14,03 -52,4 56,69 790,6
655, 826,0
額 36,87 5,469 14,63 1,884 30,85
203. 61.04
1.78 .06 6.33 .70 3.25
00
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
259,
二、本年期初余 511,8 14,03 -52,4 56,69 790,6
655, 826,0
額 36,87 5,469 14,63 1,884 30,85
203. 61.04
1.78 .06 6.33 .70 3.25
00
三、本期增減變 -906, 4,634 4,318
動金額（減少以 -36,7 627,3
757.3 ,218. ,017.
“－”號填列） 77.30 33.53
7 96 82
（一）綜合收益 4,263 4,890
627,3
總額 ,520. ,853.
33.53
46 99
（二）所有者投 10,87 10,87
入和減少資本 0,698 0,698
.50 .50
1．股東投入的 10,87 10,87
普通股 0,698 0,698
.50 .50
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
-10,5 -10,5
（三）利潤分配 00,00 00,00
0.00 0.00
1．提取盈余公
積
2．提取一般風(fēng)
險準備
3．對所有者（或 -10,5 -10,5
股東）的分配 00,00 00,00
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備 -36,7 -36,7
77.30 77.30
1．本期提取
2．本期使用 -36,7 -36,7
77.30 77.30
-906, -906,
（六）其他 757.3 757.3
7 7
259,
四、本期期末余 510,9 14,03 -51,7 61,32 794,9
655, 789,2
額 30,11 5,469 87,30 6,103 48,87
203. 83.74
4.41 .06 2.80 .66 1.07
00
上年金額
單位：元
上期
項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù) 所有
股 其他權(quán)益工具 資本 減： 其他 專項 盈余 一般 未分 股東 者權(quán)
本優(yōu)永 公積 庫存 綜合 儲備 公積 風(fēng)險 配利 權(quán)益 益合
先續(xù)其 股 收益 準備潤 計
股債他
173,
一、上年期末余 598,3 1,040 14,03 -54,6 33,52 765,4
103,
額 88,60 ,368. 5,469 45,33 2,466 45,04
469.
6.78 92 .06 1.61 .85 9.00
00
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合 -1,13 -1,13 -2,27
并 6.85 6.84 3.69
其他
173,
二、本年期初余 598,3 1,040 14,03 -54,6 33,52 765,4
103,
額 88,60 ,368. 5,469 46,46 1,330 42,77
469.
6.78 92 .06 8.46 .01 5.31
00
三、本期增減變 86,5
-86,5 -106, 1,035, 5,151 6,080
動金額（減少以 51,7
51,73 663.9 150.5 ,884. ,371.
“－”號填列） 34.0
4.00 4 8 59 23
0
（一）綜合收益 1,035, 6,105 7,140
總額 150.5 ,459. ,610.
8 47 05
（二）所有者投 -953, -953,
入和減少資本 574.8 574.8
8 8
1．股東投入的 -953, -953,
普通股 574.8 574.8
8 8
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．提取一般風(fēng)
險準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
86,5
（四）所有者權(quán) -86,5
51,7
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 51,73
34.0
4.00
0
1．資本公積轉(zhuǎn) 86,5
-86,5
增資本（或股 51,7
51,73
本） 34.0
4.00
0
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
-106, -106,
（五）專項儲備 663.9 663.9
4 4
1．本期提取
-106, -106,
2．本期使用 663.9 663.9
4 4
（六）其他
259,
四、本期期末余 511,8 14,03 -53,61 38,67 771,5
655, 933,7
額 36,87 5,469 1,317. 3,214 23,14
203. 04.98
2.78 .06 88 .60 6.54
00
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
項目 本期
其他權(quán)益工具 未分 所有者
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 配利 權(quán)益合
優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積
股 債 潤 計
一、上年期末余 259,6 707,57 -41,3 939,86
14,035,
額 55,20 2,908.5 96,22 7,359.9
469.06
3.00 7 0.66 7
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初余 259,6 707,57 -41,3 939,86
14,035,
額 55,20 2,908.5 96,22 7,359.9
469.06
3.00 7 0.66 7
三、本期增減變 19,27
動金額（減少以 19,277,
7,447.
“－”號填列） 447.82
82
（一）綜合收益 19,27
19,277,
總額 7,447.
447.82
82
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 259,6 707,57 -22,11 959,14
14,035,
額 55,20 2,908.5 8,772. 4,807.7
469.06
3.00 7 84 9
上年金額
單位：元
上期
項目 其他權(quán)益工具 未分 所有者
股本 資本公 減：庫 其他綜 專項儲 盈余公 配利 權(quán)益合
優(yōu)先 永續(xù) 其他 積 存股 合收益 備 積
股 債 潤 計
一、上年期末余 173,1 794,27 -35,3 946,04
14,035,
額 03,46 9,513.5 77,69 0,755.4
469.06
9.00 2 6.18 0
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年期初余 173,1 794,27 -35,3 946,04
14,035,
額 03,46 9,513.5 77,69 0,755.4
469.06
9.00 2 6.18 0
三、本期增減變 86,55 -5,09
動金額（減少以 -86,551 -5,093,
1,734. 3,114.
“－”號填列） ,734.00 114.46
00 46
（一）綜合收益 -5,09 -5,093,
總額 3,114. 114.46
46
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公
積
2．對所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán) 86,55
-86,551
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1,734.
,734.00
00
1．資本公積轉(zhuǎn) 86,55
增資本（或股 -86,551
1,734.
本） ,734.00
00
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 259,6 707,72 -40,4 940,94
14,035,
額 55,20 7,779.5 70,81 7,640.9
469.06
3.00 2 0.64 4
三、公司基本情況
融捷股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）原名路翔股份有限公司，成立于1998年8月21日。本公司于2007年12 月 5 日 在 深 圳 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 。 歷 經(jīng) 多 次 增 資 分 紅 配 股 ， 截 至 2017 年 6 月 30 日 ， 本公司注冊資本和實收資本為259,655,203.00元。公司法定代表人為呂向陽，統(tǒng)一社會信用代碼號為914401017083874153。
注冊地址：廣州市天河區(qū)珠江西路5號4504房、4505房（僅辦公用途）
本公司經(jīng)營范圍：企業(yè)自有資金投資；城市及道路照明工程施工；能源管理服務(wù)；節(jié)能技術(shù)推廣服務(wù)；投資管理服務(wù)；企業(yè)財務(wù)咨詢服務(wù)；企業(yè)管理咨詢服務(wù)；擔保服務(wù)（融資性擔保除外）；供應(yīng)鏈管理；金屬及金屬礦批發(fā)（國家專營?？仡惓猓?；能源技術(shù)研究、技術(shù)開發(fā)服務(wù)；電子快譯通、電子記事本、電子詞典等電子設(shè)備制造；電子工業(yè)專用設(shè)備制造；電子工程設(shè)計服務(wù)；機電設(shè)備安裝服務(wù)；貨物進出口（專營?？厣唐烦猓?；技術(shù)進出口；商品批發(fā)貿(mào)易（許可審批類商品除外）；商品零售類貿(mào)易（許可審批類商品除外）；融資租賃服務(wù)；其他稀有金屬礦采選；其他貴金屬礦采選。
本公司財務(wù)報表由公司董事會于2017年8月25日批準報出。
本公司合并財務(wù)報表范圍以控制為基礎(chǔ)給予確定。本公司合并財務(wù)報表范圍以控制為基礎(chǔ)給予確定，報告期合并范圍詳見“本附注九、在其他主體中權(quán)益第1、在子公司中的權(quán)益之（1）企業(yè)集團構(gòu)成”，合并報表范圍的變化情況詳見“本附注八、合并范圍的變更”。
四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準則-基本準則》和41項具體會計準則，以及企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他規(guī)定，并基于以下三所述重要會計政策、會計估計進行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司評價自報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大疑慮因素或事項。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
按照《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產(chǎn)資源相關(guān)業(yè)務(wù)》的規(guī)定，本公司從事鋰礦采選相關(guān)的固體礦產(chǎn)資源業(yè)務(wù)相關(guān)的會計政策及會計估計詳見本報告中如下章節(jié)：
（十二）存貨－6、鋰礦采選存貨核算、
（十六）在建工程－3、鋰礦采選礦山剝離費用核算、
（十八）無形資產(chǎn)－4、鋰礦采選業(yè)采礦權(quán)的后續(xù)計量
（二十）長期待攤費用－鋰礦采選長期待攤費用核算、
（二十二）預(yù)計負債－3、鋰礦采選土地復(fù)墾費的計量方法
（二十三）收入－1（1）鋰精礦產(chǎn)品銷售收入
（二十七）其他重要的會計政策和會計估計
－1、鋰礦采選安全生產(chǎn)費的計提標準與后續(xù)列支
―2、鋰礦采選勘探支出的計量（不涉及）
―3、鋰礦采選開發(fā)支出的計量
―4、鋰礦采選維簡費支出（不涉及）
四、稅項－（三）鋰礦采選資源稅的計稅依據(jù)
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司2016年12月31日的財務(wù)狀況以及2017年半年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
2、會計期間
本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
本公司營業(yè)周期為12個月。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
本公司將兩個或者兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項確定為企業(yè)合并。
企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并兩種類型。其會計處理如下：
1、同一控制下企業(yè)合并在合并日的會計處理
（1）一次交易實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方按照合并日在被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本計量。合并方長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用計入當期損益。
（2）多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并
通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財務(wù)報表中，合并日時點按照新增后的持股比例計算被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日取得進一步股權(quán)新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
在合并財務(wù)報表中，應(yīng)視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時作為比較數(shù)據(jù)追溯調(diào)整的最早期間進行合并報表編制。對被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負債并入合并財務(wù)報表增加的凈資產(chǎn)調(diào)整所有者權(quán)益項下“資本公積”項目。同時對合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已經(jīng)確認損益、其他綜合收益部分沖減合并報表期初留存收益或當期損益，但被合并方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2、非同一控制下企業(yè)合并在購買日的會計處理
（1）一次交易實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。
非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。
購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
（2）多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并
通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在母公司財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，應(yīng)當在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益轉(zhuǎn)入當期投資收益，但被購買方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益。同時，購買日之前所持被購買方的股權(quán)于購買日的公允價值與購買日新購入股權(quán)所支付對價之和作為合并成本，合并成本與購買日中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽或合并當期損益。
3、分步處置子公司股權(quán)至喪失控制權(quán)的會計處理方法
（1）判斷分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原則
處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況時，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理。具體原則：
①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；
③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；
④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。
（2）屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易的會計處理方法
對于屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的情形，應(yīng)當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理。具體在母公司財務(wù)報表和合并財務(wù)報表中會計處理方法如下：
在母公司財務(wù)報表中，將每一次處置價款與所處置投資對應(yīng)的賬面價值的差額確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當期損益；對于失去控制權(quán)之后的剩余股權(quán)，按其賬面價值確認為長期股權(quán)投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)，失去控制權(quán)之后的剩余股權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦嵤┕餐刂苹蛑卮笥绊懙?，按?quán)益法的相關(guān)規(guī)定進行會計處理。
在合并財務(wù)報表中，對于失去控制權(quán)之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并報表中確認為其他綜合收益；在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量，處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益。但原子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（3）不屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易的會計處理方法
對于失去控制權(quán)之前的每一次交易，在母公司財務(wù)報表中將處置價款與處置投資對應(yīng)的賬面價值的差額確認為當期投資收益；在合并財務(wù)報表中將處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額計入資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于失去控制權(quán)時的交易，在母公司財務(wù)報表中，對于處置的股權(quán)，按照處置價款與處置投資對應(yīng)的賬面價值的差額確認為當期投資收益；同時，對于剩余股權(quán)，按其賬面價值確認為長期股權(quán)投資或其他相關(guān)金融資產(chǎn)。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦嵤┕餐刂苹蛑卮笥绊懙模从嘘P(guān)成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法的相關(guān)規(guī)定進行會計處理。在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資收益。但原子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
6、合并財務(wù)報表的編制方法
本公司以控制為基礎(chǔ)確定合并范圍。將擁有實質(zhì)性控制權(quán)的子公司、結(jié)構(gòu)化主體以及可分割主體納入合并財務(wù)報表范圍。
本公司合并財務(wù)報表按照《企業(yè)會計準則第33號――合并財務(wù)報表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時抵銷合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財務(wù)報表中單獨列示。
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進行調(diào)整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于合并當期的年初已經(jīng)發(fā)生，從合并當期的年初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
本公司將一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排確定為合營安排。參與方為共同控制的一方時界定為合營安排中的合營方，否則界定為合營安排中的非合營方。
合營安排根據(jù)合營方是否為享有該安排相關(guān)資產(chǎn)權(quán)利且承擔相關(guān)負債義務(wù)，還是僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利劃分為共同經(jīng)營或合營企業(yè)兩種類型。
1、共同經(jīng)營的會計處理方法
本公司為共同經(jīng)營中的合營方，應(yīng)當確認其共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：①確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；②確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；③確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；④按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；⑤確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
本公司為共同經(jīng)營中非合營方比照上述合營方進行會計處理。
2、合營企業(yè)的會計處理方法
本公司為合營企業(yè)的合營方，應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第2號―長期股權(quán)投資》的相關(guān)規(guī)定進行核算及會計處理。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。
本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。
資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
2、外幣財務(wù)報表折算
本公司的控股子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財務(wù)報表折算后，再進行會計核算及合并財務(wù)報表的編報。
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日折算。折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下單獨列示。
外幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
處置境外經(jīng)營時，與該境外經(jīng)營有關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當期損益。
10、金融工具
1、金融工具的分類、確認和計量
金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負債。
金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。除應(yīng)收款項以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本公司及其子公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。
金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）以及其他金融負債。
本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產(chǎn)或金融負債。
本公司金融資產(chǎn)或金融負債初始確認按公允價值計量。后續(xù)計量則分類進行處理：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及其他金融負債按攤余成本計量。
本公司金融資產(chǎn)或金融負債后續(xù)計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。②可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
2、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
本公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)：金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移時，或既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當終止確認該項金融資產(chǎn)。
本公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計量：金融資產(chǎn)滿足終止確認條件，應(yīng)進行金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計量，即將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值與因轉(zhuǎn)移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將終止確認部分的賬面價值與終止確認部分的收到對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。
3、金融負債終止確認條件
本公司金融負債終止確認條件：金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則應(yīng)終止確認該金融負債或其一部分。
4、金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確認方法
本公司對金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值的確認方法：如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。
估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等。采用估值技術(shù)時，優(yōu)先最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本公司及其子公司特定相關(guān)的參數(shù)。
5、金融資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負債日對除以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行減值檢查，當客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則應(yīng)當對該金融資產(chǎn)進行減值測試，以根據(jù)測試結(jié)果計提減值準備。
本公司對應(yīng)收款項減值詳見“本附注四之十一應(yīng)收款項”部分。
本公司持有至到期投資發(fā)生減值時，將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)發(fā)生減值時，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
本公司各類可供出售金融資產(chǎn)減值的認定標準包括下列各項：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
③債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減少且可計量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、擔保物在其所在地區(qū)的價格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
⑦權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；
⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
對于權(quán)益工具投資，本公司判斷其公允價值發(fā)生“嚴重”或“非暫時性”下跌的具體量化標準、成本的計算方法、期末公允價值的確定方法，以及持續(xù)下跌期間的確定依據(jù)為：
公允價值發(fā)生“嚴重”下跌的具體量化標準 期末公允價值相對于成本的下跌幅度已達到或超過50%
公允價值發(fā)生“非暫時性”下跌的具體量化標準 連續(xù)12個月出現(xiàn)下跌
成本的計算方法 取得時按支付對價（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但
尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為投資成本
期末公允價值的確定方法 包括市價法、類似項目法和估價技術(shù)法
持續(xù)下跌期間的確定依據(jù) 連續(xù)下跌或在下跌趨勢持續(xù)期間反彈上揚幅度低于20%，反彈持續(xù)時間
未超過6個月的均作為持續(xù)下跌期間
11、應(yīng)收款項
（1）單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 單項金額大于或者等于100.00萬元
單獨進行減值測試，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發(fā)
生減值的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，包括在具有類似信用風(fēng)
險特征的應(yīng)收款項組合中再進行減值測試
（2）按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
賬齡組合 賬齡分析法
押金組合 其他方法
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
其中：半年以內(nèi)（含半年） 0.00% 0.00%
半年至一年 1.00% 1.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 80.00% 80.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：
√適用□不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
押金組合 0.00% 0.00%
合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合 0.00% 0.00%
（3）單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準備的理由 應(yīng)收款項存在明顯減值跡象
壞賬準備的計提方法 根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）等。
2、發(fā)出存貨的計價方法
存貨發(fā)出時，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實際成本。
3、存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：①產(chǎn)成品可變現(xiàn)凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后金額；②為生產(chǎn)而持有的材料等，當用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本時按照成本計量；當材料價格下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時，可變現(xiàn)凈值為估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。③持有待售的材料等，可變現(xiàn)凈值為市場售價。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品采用五五攤銷法攤銷。包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
6、鋰礦采選存貨核算
鋰礦采選存貨的分類主要包括原料料、自制半成品原礦、產(chǎn)成品鋰精礦、委托加工物資、委外加工收回產(chǎn)成品鋰鹽等。
鋰礦采選經(jīng)過采礦和選礦兩個主要生產(chǎn)過程后，分別產(chǎn)出自制半成品原礦和產(chǎn)成品鋰精礦。開采過程中發(fā)生的生產(chǎn)總成本按采礦過程中剝離廢土量與生產(chǎn)入庫的原礦礦石量按數(shù)量比例分攤計量，其中分攤的剝離廢土生產(chǎn)成本計入在建工程－礦山剝離予以資本化，分攤的原礦礦石量生產(chǎn)成本計入自制半成品原礦完工成本。選礦生產(chǎn)成本計量包含領(lǐng)用自制半成品原礦成本與選礦過程中其它料工費等生產(chǎn)成本，完工后結(jié)轉(zhuǎn)計入產(chǎn)成品鋰精礦成本。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司劃分為持有待售資產(chǎn)的確認標準：
同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)劃分為持有待售資產(chǎn):①該資產(chǎn)在當前狀況下可以立即出售；②本公司已經(jīng)就處置該項資產(chǎn)作出決議，并獲取權(quán)利機構(gòu)審批；③本公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；④該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
本公司將符合持有待售條件的非流動資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日單獨列報為流動資產(chǎn)。
14、長期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
（1）對于企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額確認為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當按購買日確定的合并成本確認為初始成本；
（2）以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為實際支付的購買價款；
（3）以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值；
（4）非貨幣性資產(chǎn)交換取得或債務(wù)重組取得的，初始投資成本根據(jù)準則相關(guān)規(guī)定確定。
2、后續(xù)計量及損益確認方法
長期股權(quán)投資后續(xù)計量分別采用權(quán)益法或成本法。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，并調(diào)整長期股權(quán)投資。當宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，應(yīng)當調(diào)整長期股權(quán)投資及所有者權(quán)益項目。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除追加或收回投資外，賬面價值一般不變。當宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，確認投資收益。
長期股權(quán)投資具有共同控制、重大影響的采用權(quán)益法核算，具有控制的采用成本法核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準
（1）確定對被投資單位具有共同控制的判斷標準：兩個或多個合營方按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。
（2）確定對被投資單位具有重大影響的判斷標準：當持有被投資單位20%以上至50%的表決權(quán)股份時，具有重大影響。
或雖不足20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響：
①.在被投資單位的董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)中派有代表；
②.參與被投資單位的政策制定過程；
③.向被投資單位派出管理人員；
④.被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；
⑤.其他能足以證明對被投資單位具有重大影響的情形。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（1）確認條件
1、固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。同時滿足以下條件時予以確認：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 25 5% 3.8%
機器設(shè)備 年限平均法 15-10 5% 6.3-9.5%
運輸工具 年限平均法 5 5% 19%
其他設(shè)備 年限平均法 5 5% 19%
無
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法
融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)：實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。具體認定依據(jù)為符合下列一項或數(shù)項條件的：①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；②承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權(quán)；③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。
融資租入固定資產(chǎn)的計價方法：融資租入固定資產(chǎn)初始計價為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價值；
融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計價采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折舊
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
是
固體礦產(chǎn)資源業(yè)
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產(chǎn)資源相關(guān)業(yè)務(wù)》的披露要求
1、在建工程的類別
本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。
2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標準和時點
本公司在建工程在工程完工達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標準，應(yīng)符合下列情況之一：①.固定資產(chǎn)的實體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；
②.已經(jīng)試生產(chǎn)或試運行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運行結(jié)果表明其能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)；
③.該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；
④.所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達到設(shè)計或合同要求，或與設(shè)計或合同要求基本相符。
3、鋰礦采選礦山剝離費用核算
本公司鋰礦開采過程中存在剝離土層與儲礦量分布不均的情況，剝離廢土成本屬于修建搭建礦區(qū)平臺相關(guān)支出按礦山開發(fā)支出予以資本化，按采礦過程中剝離廢土量與原礦礦石量以數(shù)量比例分攤計量開采過程中發(fā)生的當期生產(chǎn)總成本，計入在建工程－礦山剝離與原礦生產(chǎn)成本，最后結(jié)轉(zhuǎn)計入長期待攤費用。
18、借款費用
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計算方法
資本化期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。
暫停資本化期間：在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，應(yīng)當暫停借款費用的資本化期間。
資本化金額計算：①借入專門借款，按照專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；②占用一般借款按照累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；③借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
實際利率法是根據(jù)借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。其中實際利率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當前賬面價值所使用的利率。
19、生物資產(chǎn)
公司本報告期內(nèi)不涉及生物資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)會計核算。
20、油氣資產(chǎn)
公司本報告期內(nèi)不涉及油氣資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)會計核算。
21、無形資產(chǎn)
（1）計價方法、使用壽命、減值測試
1、無形資產(chǎn)的計價方法
本公司無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)支出作為實際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無形資產(chǎn)后續(xù)計量，分別為：①使用壽命有限無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應(yīng)的調(diào)整。②使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復(fù)核，當有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)使用壽命估計
本公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素：①運用該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品通常的壽命周期、可獲得的類似資產(chǎn)使用壽命的信息；②技術(shù)、工藝等方面的現(xiàn)階段情況及對未來發(fā)展趨勢的估計；③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供勞務(wù)的市場需求情況；④現(xiàn)在或潛在的競爭者預(yù)期采取的行動；⑤為維持該資產(chǎn)帶來經(jīng)濟利益能力的預(yù)期維護支出，以及公司預(yù)計支付有關(guān)支出的能力；⑥對該資產(chǎn)控制期限的相關(guān)法律規(guī)定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產(chǎn)使用壽命的關(guān)聯(lián)性等。
3、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確定為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
使用壽命不確定的判斷依據(jù)：①來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；②綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益的期限。
每年年末，對使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進行基礎(chǔ)復(fù)核，評價使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等確定。
4、鋰礦采選業(yè)采礦權(quán)的后續(xù)計量
公司鋰礦采選涉及的采礦權(quán)證費用，取得的采礦權(quán)證費用按產(chǎn)量法攤銷，即按年采礦權(quán)證載明儲量計算每噸原礦應(yīng)分擔的采礦權(quán)證費用，按每月產(chǎn)出的原礦數(shù)量計入當月原礦生產(chǎn)成本。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會計政策
內(nèi)部研開項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準，以及開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益；開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
劃分內(nèi)部研發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段的具體標準：為獲取新的技術(shù)和知識等進行的有計劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開發(fā)階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
本公司將開發(fā)階段借款費用符合資本化條件的予以資本化，計入內(nèi)部研發(fā)項目資本化成本。
22、長期資產(chǎn)減值
本公司長期資產(chǎn)主要指長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽等資產(chǎn)。
1、長期資產(chǎn)減值測試方法
資產(chǎn)負債表日，本公司對長期資產(chǎn)檢查是否存在可能發(fā)生減值的跡象，當存在減值跡象時應(yīng)進行減值測試確認其可收回金額，按賬面價值與可收回金額孰低計提減值準備。
可收回金額按照長期資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與長期資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間孰高確定。長期資產(chǎn)的公允價值凈額是根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格減去可直接歸屬于該長期資產(chǎn)處置費用的金額確定。
本公司在確定公允價值時優(yōu)先考慮銷售協(xié)議價格，其次如不存在銷售協(xié)議價格但存在資產(chǎn)活躍市場或同行業(yè)類似資產(chǎn)交易價格，按照市場價格確定；如按照上述規(guī)定仍然無法可靠估計長期資產(chǎn)的公允價值，以長期資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額。
本公司在確定長期資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時：①其現(xiàn)金流量分別根據(jù)資產(chǎn)持續(xù)使用過程中以及最終處置時預(yù)計未來現(xiàn)金流量進行測算，主要依據(jù)公司管理層批準的財務(wù)預(yù)算或預(yù)測數(shù)據(jù)，以及預(yù)測期之后年份的合理增長率為基礎(chǔ)進行最佳估計確定。預(yù)計未來現(xiàn)金流量充分考慮歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)及外部環(huán)境因素的變化等確定。②其折現(xiàn)率根據(jù)資產(chǎn)負債日與預(yù)測期間相同的國債或活躍市場上的高質(zhì)量公司債券的市場收益率確定。
2、長期資產(chǎn)減值的會計處理方法
本公司對長期資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的，應(yīng)當將長期資產(chǎn)賬面價值減記至可收
回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應(yīng)長期資產(chǎn)的減值準備。相應(yīng)減值資產(chǎn)折舊或攤銷費用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整。減值損失一經(jīng)計提，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
3、商譽的減值測試方法及會計處理方法
本公司每年年末對商譽進行減值測試，具體測試方法如下：
①先對不包含商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合進行減值測試，確認可收回金額，按資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合賬面價值與可收回金額孰低計提減值損失；②再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，確認其可收回金額，按包括分攤商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合賬面價值與可收回金額孰低部分，首先抵減分攤至資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
商譽減值會計處理方法：根據(jù)商譽減值測試結(jié)果，對各項資產(chǎn)賬面價值的抵減，應(yīng)當作為各單項資產(chǎn)包括商譽的減值損失處理，計入當期損益。抵減后各項資產(chǎn)賬面價值不得低于該資產(chǎn)公允價值凈額、該資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值和零三者之中最高者。未能分攤的減值損失在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重進行分配。
23、長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，主要包括房屋裝修費、鋰礦采選從籌建期或礦山開發(fā)階段在建工程轉(zhuǎn)入的長期待攤費用等。長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
本公司鋰礦采選長期待攤費用主要包括礦山草場補償費、土地復(fù)墾費、礦山設(shè)計評估費、礦山土地租賃費、礦山剝離費等，其中礦山草場補償費、土地復(fù)墾費、礦山設(shè)計評估費、礦山土地租賃費按受益期限分期攤銷、礦山剝離費是每年復(fù)工月份從在建工程－礦山剝離成本中將上年開工至本年開工前的全部剝離土層成本結(jié)轉(zhuǎn)增加，然后按年初原礦保有儲量平均分攤與累計的礦山剝離費計算本年每噸原礦應(yīng)分攤的剝離土層成本，后續(xù)每月按完工開采的原礦礦石量與每噸原礦應(yīng)分攤的剝離土層成本計入當期自制半成品原礦生產(chǎn)成本。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會計處理方法
在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會計處理方法
根據(jù)本公司與職工就離職后福利達成的協(xié)議、制定章程或辦法等，將是否承擔進一步支付義務(wù)的離職福利計劃分類為設(shè)定提存計劃或設(shè)定受益計劃兩種類型。①設(shè)定提存計劃按照向獨立的基金繳存固定費用確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；②設(shè)定受益計劃采用預(yù)期累計福利單位法進行會計處理。具體為：本公司將根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)折合為離職時點的終值；之后歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（3）辭退福利的會計處理方法
滿足辭退福利義務(wù)時將解除勞動關(guān)系給予的補償一次計入當期損益。
（4）其他長期職工福利的會計處理方法
根據(jù)職工薪酬的性質(zhì)參照上述會計處理原則進行處理。
25、預(yù)計負債
1、預(yù)計負債的確認標準
當與或有事項相關(guān)的義務(wù)是公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務(wù)為預(yù)計負債。
2、預(yù)計負債的計量方法
按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定最佳估計數(shù)。
資產(chǎn)負債表日應(yīng)當對預(yù)計負債賬面價值進行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數(shù)，應(yīng)當按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調(diào)整。
3、鋰礦采選土地復(fù)墾費的計量方法
當鋰礦開采完成以后需要對土地進行復(fù)墾，按照國土資源局審批通過的土地復(fù)墾方案中土地復(fù)墾按現(xiàn)值計量確認預(yù)計負債，后續(xù)各資產(chǎn)負債表日按1年期定期存款利率作為折現(xiàn)率重新計量并增加預(yù)計負債的現(xiàn)值。
26、股份支付
無
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
固體礦產(chǎn)資源業(yè)
公司需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第2號――上市公司從事固體礦產(chǎn)資源相關(guān)業(yè)務(wù)》的披露要求
1、銷售商品
本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的金額確認銷售商品收入：①已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；②既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；③收入的金額能夠可靠地計量；④相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
本公司商品銷售收入有鋰精礦和鋰鹽產(chǎn)品銷售收入、電池類設(shè)備銷售收入、智能電子書包銷售收入、鋰電池系統(tǒng)銷售收入，具體收入確認原則如下：
（1）本公司在確認鋰精礦產(chǎn)品銷售收入時，與購貨方對售出商品的收發(fā)貨數(shù)量和金額進行確認，雙方對鋰精礦的干濕重（即水份含量）、品位、金屬量進行過磅和樣品抽取分析，以雙方簽訂商品結(jié)算單和鋰精礦分析對照表進行銷售結(jié)算數(shù)量的確認。
（2）本公司在確認鋰鹽產(chǎn)品銷售的收入時，與購貨方對售出商品的收發(fā)貨數(shù)量進行確認，依據(jù)雙方簽定的銷售合同單價確認收入。
（3）本公司在確認電池類設(shè)備銷售收入時，與購貨方對售出商品的收發(fā)貨數(shù)量和金額進行確認，依據(jù)合同在安裝、調(diào)試驗收后分階段確認收入。
（4）本公司在確認電子書包銷售收入時，與購貨方對售出的商品的收發(fā)貨數(shù)量和金額進行確認，并經(jīng)客戶對產(chǎn)品的規(guī)格、型號等驗收確認無誤后確認收入。
（5）本公司在確認鋰電池系統(tǒng)銷售收入時，與購貨方對售出的商品的收發(fā)貨數(shù)量和金額進行確認，并經(jīng)客戶對產(chǎn)品的規(guī)格、型號等驗收確認無誤后確認收入。
2、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。本公司根據(jù)實際成本占預(yù)計總成本的比例確定完工進度，在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；②已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認提供勞務(wù)收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
29、政府補助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的，應(yīng)當在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
與收益相關(guān)的政府補助，應(yīng)當分情況按照以下規(guī)定進行會計處理：
1、用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關(guān)成本;
2、用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關(guān)成本。
與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，應(yīng)當按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)的政府補助，應(yīng)當計入營業(yè)外收支。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的確認：
1、根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，確定該計稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
如未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。
3、對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會計處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期間內(nèi)，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用。資產(chǎn)出租方承擔了應(yīng)由公司承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤，計入當期費用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期間內(nèi)，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認相同的基礎(chǔ)分期計入當期收益。公司承擔了應(yīng)由承租方承擔的與租賃相關(guān)的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內(nèi)分攤。
（2）融資租賃的會計處理方法
公司本報告期不涉及融資租賃相關(guān)的會計核算。
32、其他重要的會計政策和會計估計
1、鋰礦采選安全生產(chǎn)費的計提標準與后續(xù)列支
本公司安全生產(chǎn)費按金屬露天礦山每噸5元標準與原礦產(chǎn)量和四等及五等尾礦庫每噸1.5元標準與尾礦量按月分別進行提取，成本均計入當月選礦生產(chǎn)成本，后續(xù)按《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》中非煤礦山開采企業(yè)安全費用使用范圍直接列支安全生產(chǎn)費。公司礦山企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、停產(chǎn)、停業(yè)或者解散的，將安全費用結(jié)余轉(zhuǎn)入礦山閉坑安全保障基金，用于礦山閉坑、尾礦庫閉庫后可能的危害治理和損失賠償。
2、鋰礦采選勘探支出的計量
本公司目前已取得采礦權(quán)證，明確了可采儲量，公司目前處于開發(fā)與生產(chǎn)階段，不涉及鋰礦采選勘探相關(guān)的支出。
3、鋰礦采選開發(fā)支出的計量
鋰礦采選開發(fā)支出是指取得探明礦區(qū)中的鋰礦而建造或更新井及相關(guān)設(shè)施的活動所發(fā)生的支出，應(yīng)當根據(jù)其用途分別予以資本化，作為鋰礦開發(fā)形成的相關(guān)設(shè)施的成本在在建工程核算，在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)或長期待攤費用。
鋰礦開發(fā)形成的相關(guān)設(shè)施的成本主要包括鋰礦擴產(chǎn)與技改相關(guān)支出如下：
（1）前期準備支出：包括前期研究、工程地質(zhì)調(diào)查、工程設(shè)計、確定采場、清理采場、修建道路等活動發(fā)生的支出；（2）設(shè)備購置和建造支出：設(shè)備包括采礦和選礦相關(guān)設(shè)備等，建造包括采礦平臺建造，土層剝離費、采礦區(qū)道道建設(shè)等；
（3）購建提高采收率系統(tǒng)發(fā)生的支出：包括以提高采礦選礦加收率發(fā)生的各項采礦與選礦技改支出，主要涉及技改相關(guān)設(shè)備更新改造支出、技改科研、實驗、試運行等支出。
（4）購建礦區(qū)內(nèi)集輸設(shè)施、分離處理設(shè)施、計量設(shè)備、儲存設(shè)施、各種陸上電纜等發(fā)生的支出。
4、鋰礦采選維簡費支出。
由于維簡費主要用于煤礦生產(chǎn)企業(yè)，本公司暫不涉及鋰礦采選維簡費計提。
33、重要會計政策和會計估計變更
（1）重要會計政策變更
√適用□不適用
會計政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財務(wù)部頒布的《企業(yè)會計準則第16號――政府補助》（財會 第六屆董事會第九次會議
[2017]15號）
根據(jù)財務(wù)部頒布的《增值稅會計處理規(guī)定》（財會[2016]22號） 第六屆董事會第九次會議
根據(jù)財務(wù)部頒布的《企業(yè)會計準則第42號――持有待售的非流動 第六屆董事會第九次會議
資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》（財會〔2017〕13號）
1、涉及《企業(yè)會計準則第16號――政府補助》相關(guān)會計政策變更的影響：該變更從2017年6月12日起執(zhí)行。根據(jù)新準則要求自2017年1月1日起，與企業(yè)日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助核算并列報于新增利潤表項“其他收益”項目，不再于“營業(yè)外收入”科目核算與列報。
2、、涉及《增值稅會計處理規(guī)定》相關(guān)會計政策變更的影響：該變更從2016年5月1日起執(zhí)行。
（1）在“應(yīng)交稅費”科目下新增“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”明細核算科目，期末根據(jù)“應(yīng)交稅費”科目下的明細科目借方余額情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”項目列示
（2）“營業(yè)稅金及附加”核算科目名稱變更為“稅金及附加”。
3、涉及《企業(yè)會計準則第42號――持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》相關(guān)會計政策變更的影響：該變更從2017年5月28日起執(zhí)行。該項變更不涉及以往年度的追溯調(diào)整，對當期及前期列報的損益、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)不產(chǎn)生影響。
上述會計政策變更除上述變更影響外，不涉及以往年度的追溯調(diào)整，對當期與前期列報的損益、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)不產(chǎn)生其它影響。
（2）重要會計估計變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計 17%、13%、11%、6%、
增值稅 算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額
部分為應(yīng)交增值稅 3%
消費稅 無 無
城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額計繳 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、15%
教育費附加 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額計繳 3%
個人所得稅 應(yīng)納稅所得額 七級累進
資源稅 從價計征 4.5%
地方教育費附加 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額計繳 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
東莞德瑞 15%
融達鋰業(yè) 15%
2、稅收優(yōu)惠
公司子公司甘孜州融達鋰業(yè)有限公司（以下簡稱“融達鋰業(yè)”）根據(jù)四川省康定縣國家稅務(wù)局于2012年6月29日印發(fā)的康國稅函【2012】10號《康定縣國家稅務(wù)局關(guān)于同意甘孜州融達鋰業(yè)有限公司享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策的批復(fù)》，自2011年1月1日至2020年12月31日可減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
公司子公司東莞市德瑞精密設(shè)備有限公司（以下簡稱“東莞德瑞”）于2013年12月31日經(jīng)廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務(wù)局、廣東省地方稅務(wù)局認定為高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；根據(jù)“粵科函高字[2013]1721號”文件，東莞德瑞享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策期限為2013年1月1日至2015年12月31日；2016年東莞德瑞已通過高新技術(shù)企業(yè)重新認定，證書編號為GR201644001483，發(fā)證時間為2016年11月30日，有效期2016年11月30日至2019年11月30日。
3、其他
七、合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 122,871.96 44,296.51
銀行存款 66,606,238.95 108,863,392.70
其他貨幣資金 22,576,000.00 681,000.00
合計 89,305,110.91 109,588,689.21
其中：存放在境外的款項總額 0.00 0.00
其他說明
本報告期末，受限制的款項如下：
單位：元
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 23,648,177.01 34,662,506.53
合計 23,648,177.01 34,662,506.53
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末已質(zhì)押金額
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說明：無。
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比 值
例 例
按信用風(fēng)險特征 130,49 127,72 73,03
組合計提壞賬準 100.00 2,770,3 100.00 1,342,9 71,692,6
7,049.5 2.12% 6,673.5 5,572 1.84%
備的應(yīng)收賬款 % 76.05 % 20.02 52.86
8 3 .88
130,49 127,72 73,03
合計 100.00 2,770,3 100.00 1,342,9 71,692,6
7,049.5 2.12% 6,673.5 5,572 1.84%
% 76.05 % 20.02 52.86
8 3 .88
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
其中：半年以內(nèi)（含半年） 88,360,377.81
半年至1年 38,609,715.85 386,097.16 1.00%
1年以內(nèi)小計 126,970,093.66 386,097.16 0.30%
2至3年 832,108.40 249,632.52 30.00%
3年以上 2,668,156.52 2,134,646.37 80.00%
3至4年 1,705,564.16 1,364,451.32 80.00%
4至5年 961,986.56 769,589.25 80.00%
5年以上 605.80 605.80 100.00%
合計 130,470,358.58 2,770,376.05 2.12%
確定該組合依據(jù)的說明：無。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：無。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額484,350.80元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
無。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)
交易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說明：無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位：元
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
無。
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無。
其他說明：無。
6、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 9,615,952.73 95.51% 1,128,442.23 94.37%
1至2年 19,566.00 0.19% 76,533.02 1.70%
2至3年 88,783.02 0.88% 41,050.00 3.73%
3年以上 343,987.50 3.42% 20,800.18 0.20%
合計 10,068,289.25 -- 1,266,825.43 --
賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明：無。
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位：元
其他說明：無。
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判
斷依據(jù)
其他說明：無。
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應(yīng)收股利
單位：元
項目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判
斷依據(jù)
其他說明：無。
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比 值
例 例
按信用風(fēng)險特征 25,69
組合計提壞賬準 7,700,7 100.00 299,84 7,400,8 100.00 217,497 25,475,2
3.89% 2,702 0.85%
備的其他應(yīng)收款 21.86 % 0.81 81.05 % .37 04.66
.03
25,69
合計 7,700,7 100.00 299,84 7,400,8 100.00 217,497 25,475,2
3.89% 2,702 0.85%
21.86 % 0.81 81.05 % .37 04.66
.03
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
其中：半年以內(nèi)（含半年） 2,205,404.58
半年至1年
1年以內(nèi)小計 2,205,404.58 0.00 0.00%
1至2年 359,544.31 35,954.43 10.00%
2至3年 170,393.89 51,118.17 30.00%
4至5年 90,292.46 72,233.97 80.00%
5年以上 140,534.24 140,534.24 100.00%
合計 2,966,169.48 299,840.81 10.11%
確定該組合依據(jù)的說明：無。
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
2017.6.30 2016.12.31
組合名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
押金組合 4,734,552.38 3,167,631.42
合計 4,734,552.38 - 3,167,631.42 -
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額82,343.44元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
無。
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：無。
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)
交易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：無。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
員工借支 1,648,296.40 828,912.80
押金及保證金 4,734,552.38 3,167,631.42
其它往來款 1,317,873.08 21,696,157.81
合計 7,700,721.86 25,692,702.03
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末余 壞賬準備期末余
額合計數(shù)的比例 額
第一名 投標保證金 1,602,000.00 1-6個月 20.80%
第二名 施工建設(shè)保證金 754,365.00 1至2年 9.80%
第三名 政府補貼 640,315.32 半年內(nèi) 8.32%
第四名 押金 558,778.00 2-3年 7.26%
第五名 投標保證金 500,000.00 1-6個月 6.49%
合計 -- 4,055,458.32 -- 52.66%
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計收取的時間、金額及依據(jù)
蕪湖經(jīng)濟開發(fā)區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展局 城鎮(zhèn)土地使用稅獎勵 半年內(nèi) 2018年3月前，每半年或每年
640,315.32 年初支付一次
合計 -- 640,315.32 -- --
備注：根據(jù)蕪湖市政府《蕪湖市人民政府關(guān)于調(diào)整市區(qū)城鎮(zhèn)土地使用稅財政獎勵的通知》（蕪政秘〔2015〕123號）文件,截至2017年6月30日止，政府應(yīng)支付2017年上半年土地使用稅財政獎勵640,315.32元。
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：無。
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 14,051,956.69 2,013,977.17 12,037,979.52 11,853,949.33 2,013,977.17 9,839,972.16
在產(chǎn)品 37,842,330.08 37,842,330.08 14,196,464.06 14,196,464.06
庫存商品 22,713,567.11 22,713,567.11 13,220,444.31 13,220,444.31
周轉(zhuǎn)材料 913,139.38 913,139.38 741,753.43 741,753.43
發(fā)出商品 5,294,009.14 5,294,009.14 20,741,925.24 20,741,925.24
委托加工物資
合計 80,815,002.40 2,013,977.17 78,801,025.23 60,754,536.37 2,013,977.17 58,740,559.20
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價準備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項目 期初余額 期末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,013,977.17 2,013,977.17
合計 2,013,977.17 2,013,977.17
無。
（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明
無。
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位：元
項目 金額
其他說明：
無。
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值 公允價值 預(yù)計處置費用 預(yù)計處置時間
其他說明：無。
12、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
13、其他流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預(yù)交稅費 1,561,683.21 1,561,683.21
留抵進項稅 4,379,222.62 2,567,175.62
合計 5,940,905.83 4,128,858.83
其他說明：無。
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具： 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00
按公允價值計量的 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00
合計 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00
（2）期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計
公允價值 3,950,000.00 3,950,000.00
（3）期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
賬面余額 減值準備 在被投資
被投資 單位持股 本期現(xiàn)
單位 期初 本期增 本期減 期末 期初 本期增 本期減 期末 金紅利
加 少 加 少 比例
（4）報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關(guān)說明
單位：元
可供出售權(quán)益 投資成本 期末公允價值 公允價值相對于 持續(xù)下跌時 已計提減值金 未計提減值原
工具項目 成本的下跌幅度 間（個月） 額 因
其他說明：公司可供出售金融資產(chǎn)是2016年12月31日出售子公司蕪湖天量30%股權(quán)后，剩余10%股權(quán)按公允價值重分類
計量產(chǎn)生，依據(jù)《企業(yè)會計準則第39號－公允價值計量及其應(yīng)用指南》規(guī)定，根據(jù)該出售30%股權(quán)成交價11,850,000.00元
計算，將剩余10%股權(quán)按公允價值計量為3,950,000.00元。
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項目 面值 票面利率 實際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明：無。
16、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的長期應(yīng)收款
（3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
其他說明：無。
17、長期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動
被投資 期初余 期末余 減值準
追加 減少 權(quán)益法下 其他綜 其他權(quán) 宣告發(fā)放 計提 備期末
單位 額 確認的投 合收益 現(xiàn)金股利 減值 其他 額 余額
投資 投資 資損益 調(diào)整 益變動 或利潤 準備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
其他說明：無。
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說明：無。
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 房屋及建筑 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 辦公設(shè)備及其他 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 112,554,060.68 42,803,757.80 8,970,369.61 7,970,519.03 172,298,707.12
2.本期增加金額 10,007,355.87 13,531,147.74 163,451.56 3,704,639.53 27,406,594.70
（1）購置 218,846.31 15,800.00 163,587.07 398,233.38
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 104,062.50 104,062.50
（3）企業(yè)合并增加 10,007,355.87 13,208,238.93 147,651.56 3,541,052.46 26,904,298.82
3.本期減少金額 70,249.58 70,249.58
（1）處置或報廢 70,249.58 70,249.58
4.期末余額 122,561,416.55 56,264,655.96 9,133,821.17 11,675,158.56 199,635,052.24
二、累計折舊
1.期初余額 26,482,779.76 16,223,599.93 6,861,708.86 3,722,799.28 53,290,887.83
2.本期增加金額 4,576,018.83 7,935,598.26 471,423.07 745,403.74 13,728,443.90
（1）計提 2,237,972.74 1,777,370.98 383,551.39 201,723.20 4,600,618.31
（2）企業(yè)合并增加 2,338,046.09 6,158,227.28 87,871.68 543,680.54 9,127,825.59
3.本期減少金額 69,836.33 69,836.33
（1）處置或報廢 69,836.33 69,836.33
4.期末余額 31,058,798.59 24,089,361.86 7,333,131.93 4,468,203.02 66,949,495.40
三、減值準備
1.期初余額 6,767.10 6,767.10
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置或報廢
4.期末余額 6,767.10 6,767.10
四、賬面價值
1.期末賬面價值 91,502,617.96 32,175,294.10 1,793,922.14 7,206,955.54 132,678,789.74
2.期初賬面價值 86,071,280.92 26,580,157.87 2,101,893.65 4,247,719.75 119,001,052.19
（2）暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
康定新天地房屋 1,235,571.23 產(chǎn)權(quán)證正在辦理中
其他說明：無。
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
融達鋰業(yè)擴產(chǎn)項目 26,411,313.55 26,411,313.55 26,310,894.99 26,310,894.99
長和華鋰氫氧化鋰生
產(chǎn)線技改 303,087.80 303,087.80
長和華鋰碳酸鋰生產(chǎn)
線技改 1,365,747.32 1,365,747.32
東莞德瑞設(shè)備工程 63,732.37 63,732.37 64,743.58 64,743.58
融捷光電柔性電子顯
示屏及模組工程 11,228,786.96 11,228,786.96 817,205.85 817,205.85
合計 39,372,668.00 39,372,668.00 27,192,844.42 27,192,844.42
（2）重要在建工程項目本期變動情況
單位：元
本期 工程 利息 其中：
本期 轉(zhuǎn)入 本期 累計 資本 本期 本期
項目名 預(yù)算 期初 增加 固定 其他 期末 投入 工程 化累 利息 利息 資金
稱 數(shù) 余額 金額 資產(chǎn) 減少 余額 占預(yù) 進度 計金 資本 資本 來源
金額 金額 算比 額 化金 化率
例 額
融達鋰 369, 項目
26,31 26,411
業(yè)擴產(chǎn) 000, 100,41 34.31 施工 其他
0,894. ,313.5
項目 000. 8.56 %中
99 5
00
融捷光
電柔性 項目
電子顯 10,411 11,228
817,2 施工 其他
示屏及 ,581.1 ,786.9
05.85 中
模組工 1 6
程
369,
27,12 10,511 37,640
合計 000,
8,100. ,999.6 ,100.5 -- -- --
000.
84 7 1
00
（3）本期計提在建工程減值準備情況
單位：元
項目 本期計提金額 計提原因
其他說明：無。
21、工程物資
單位：元
項目 期末余額 期初余額
工程材料 33,324.79
合計 33,324.79
其他說明：本期增加長和華鋰工程材料33324.79元。
22、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價值計量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件使用權(quán) 采礦權(quán) 合計
一、賬面原值
1.期初余額 32,046,270.24 4,560,400.00 1,274,909.11 217,962,700.00 255,844,279.35
2.本期增加金額 4,477,797.85 8,034.19 4,485,832.04
（1）購置
（2）內(nèi)部研發(fā)
（3）企業(yè)合并增加 4,477,797.85 8,034.19 4,485,832.04
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 36,524,068.09 4,560,400.00 1,282,943.30 217,962,700.00 260,330,111.39
二、累計攤銷
1.期初余額 1,807,916.99 2,280,200.00 1,101,609.97 17,576,318.98 22,766,045.94
2.本期增加金額 1,204,320.31 456,040.00 31,592.62 1,691,952.93
（1）計提 351,991.25 456,040.00 27,240.74 835,271.99
（2）企業(yè)合并增加 852,329.06 4,351.88 856,680.94
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額 3,012,237.30 2,736,240.00 1,133,202.59 17,576,318.98 24,457,998.87
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 33,511,830.79 1,824,160.00 149,740.71 200,386,381.02 235,872,112.52
2.期初賬面價值 30,238,353.25 2,280,200.00 173,299.14 200,386,381.02 233,078,233.41
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明：無。
26、開發(fā)支出
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
其他說明：無。
27、商譽
（1）商譽賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
形成商譽的事項
融達鋰業(yè) 7,103,962.95 7,103,962.95
東莞德瑞 133,712,985.07 133,712,985.07
長和華鋰 1,358,870.21 1,358,870.21
合計 140,816,948.02 1,358,870.21 142,175,818.23
（2）商譽減值準備
單位：元
被投資單位名稱或形 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
成商譽的事項
說明商譽減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失的確認方法：
其他說明：
2009年12月，公司受讓融達鋰業(yè)51.00%的股權(quán)，形成非同一控制下的控股合并，確認商譽7,103,962.95元；
2014年6月，公司受讓東莞德瑞65.00%股權(quán)，形成非同一控制下的控股合并，確認商譽133,712,985.07元；
2017年5月，公司受讓長和華鋰42.00%股權(quán)，形成非同一控制下的控股合并，確認商譽1,358,870.21元。
截至2017年6月30日，本公司商譽賬面價值占歸屬于母公司所有者權(quán)益比例19.38%。
28、長期待攤費用
單位：元
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
礦山草場補償費（融達鋰業(yè)） 4,719,356.04 136,135.26 4,583,220.78
礦山設(shè)計評估費（融達鋰業(yè)） 2,888,077.43 518,867.91 95,731.32 3,311,214.02
礦山剝離費（融達鋰業(yè)） 17,714,629.65 17,714,629.65
預(yù)計環(huán)境保護支出（融達鋰業(yè)） 969,475.23 27,965.64 941,509.59
土地補償費（融達鋰業(yè)）
房屋裝修（融達鋰業(yè)） 531,781.35 174,880.79 356,900.56
水土保持費（融達鋰業(yè)） 1,086,580.16 21,375.36 1,065,204.80
辦公室裝修費（公司） 430,857.37 64,544.14 366,313.23
裝修費（蕪湖方舟） 14,612.40 2,138.40 12,474.00
廠房裝修（東莞德瑞） 210,000.00 30,000.00 180,000.00
鋰鹽生產(chǎn)安評與維修（長和華鋰） 59,584.78 4,709.33 54,875.45
合計 28,565,369.63 578,452.69 557,480.24 28,586,342.08
其他說明：本期合并增加長和華鋰長期待攤費用項目－鋰鹽生產(chǎn)安評與維修59584.78元。
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 5,090,961.15 1,172,476.49 3,581,161.64 802,428.11
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤
可抵扣虧損 206,792,667.16 41,547,456.38 196,533,543.50 40,006,493.79
合計 211,883,628.31 42,719,932.87 200,114,705.14 40,808,921.90
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
單位：元
期末余額 期初余額
項目
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債
非同一控制企業(yè)合并
資產(chǎn)評估增值 1,824,160.00 273,624.00 2,280,200.00 342,030.00
資產(chǎn)攤銷差異 34,907,653.94 5,236,148.09 32,290,082.87 4,843,512.44
合計 36,731,813.94 5,509,772.09 34,570,282.87 5,185,542.44
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
單位：元
項目 遞延所得稅資產(chǎn)和負 抵銷后遞延所得稅資 遞延所得稅資產(chǎn)和負 抵銷后遞延所得稅資
債期末互抵金額 產(chǎn)或負債期末余額 債期初互抵金額 產(chǎn)或負債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 42,719,932.87 40,808,921.90
遞延所得稅負債 5,509,772.09 5,185,542.44
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異
可抵扣虧損 4,379,437.59 4,324,642.95
合計 4,379,437.59 4,324,642.95
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2018 1,062,377.54 1,062,377.54
2019 1,711,515.29 1,711,515.29
2020 1,441,666.56 1,441,666.56
2021 109,083.56 109,083.56
2022 54,794.64
合計 4,379,437.59 4,324,642.95 --
其他說明：無。
30、其他非流動資產(chǎn)
單位：元
項目 期末余額 期初余額
預(yù)付土地款 9,200,000.00 9,200,000.00
預(yù)付工程款 4,098,615.18 4,836,807.53
合計 13,298,615.18 14,036,807.53
其他說明：無。
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
短期借款分類的說明：無。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率
其他說明：無。
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以下的應(yīng)付賬款 53,349,983.43 32,325,421.14
1年以上的應(yīng)付賬款 7,632,187.93 11,989,141.27
合計 60,982,171.36 44,314,562.41
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
單位1 1,079,000.00 合同執(zhí)行中
單位2 1,000,000.00 合同執(zhí)行中
單位3 974,400.00 合同執(zhí)行中
單位4 782,035.05 合同執(zhí)行中
單位5 476,132.80 合同執(zhí)行中
合計 4,311,567.85 --
其他說明：無。
36、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
單位：元
項目 期末余額 期初余額
1年以下的預(yù)收款項 14,965,363.95 9,181,700.00
1年以上的預(yù)收款項
合計 14,965,363.95 9,181,700.00
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
單位：元
項目 金額
其他說明：無。
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 6,302,858.54 20,528,415.78 21,593,414.07 5,237,860.25
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 1,027,527.55 1,027,527.55
合計 6,302,858.54 21,555,943.33 22,620,941.62 5,237,860.25
（2）短期薪酬列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 6,189,282.95 19,045,692.17 20,110,690.46 5,124,284.66
2、職工福利費 530,776.51 530,776.51
3、社會保險費 464,444.30 464,444.30
其中：醫(yī)療保險費 377,134.27 377,134.27
工傷保險費 61,244.18 61,244.18
生育保險費 26,065.85 26,065.85
4、住房公積金 436,963.00 436,963.00
5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 113,575.59 50,539.80 50,539.80 113,575.59
合計 6,302,858.54 20,528,415.78 21,593,414.07 5,237,860.25
（3）設(shè)定提存計劃列示
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險 989,578.43 989,578.43
2、失業(yè)保險費 37,949.12 37,949.12
合計 1,027,527.55 1,027,527.55
其他說明：無。
38、應(yīng)交稅費
單位：元
項目 期末余額 期初余額
增值稅 1,293,835.86 2,491,342.99
企業(yè)所得稅 164,496.09 1,419,416.17
個人所得稅 668,254.01 512,544.15
城市維護建設(shè)稅 90,396.12 177,938.39
教育費附加 39,187.23 75,207.85
地方教育附加 26,124.78 50,138.56
堤圍防護費
礦產(chǎn)資源補償費 1,246,481.04 1,246,481.04
印花稅 71,221.99 18,978.81
其他稅費 287,739.06 394,458.28
合計 3,887,736.18 6,386,506.24
其他說明：無。
39、應(yīng)付利息
單位：元
項目 期末余額 期初余額
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
其他說明：無。
40、應(yīng)付股利
單位：元
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 10,500,000.00
合計 10,500,000.00
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：無。
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
購買股權(quán)款項 23,675,000.00
其他往來 5,508,746.25 3,574,891.60
股東補償金 9,299,103.76
合計 38,482,850.01 3,574,891.60
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說明：無。
42、劃分為持有待售的負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
43、一年內(nèi)到期的非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
44、其他流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
應(yīng)付費用 60,451.64 446,584.33
合計 60,451.64 446,584.33
短期應(yīng)付債券的增減變動：
單位：元
債券名 發(fā)行日 債券期 發(fā)行金 期初余 本期發(fā) 按面值 溢折價 本期償 期末余
稱 面值 期 限 額 額 行 計提利 攤銷 還 額
息
其他說明：無。
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項目 期末余額 期初余額
長期借款分類的說明：無。
其他說明，包括利率區(qū)間：無。
46、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）應(yīng)付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間說明
（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值
其他金融工具劃分為金融負債的依據(jù)說明：無。
其他說明：無。
47、長期應(yīng)付款
（1）按款項性質(zhì)列示長期應(yīng)付款
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
48、長期應(yīng)付職工薪酬
（1）長期應(yīng)付職工薪酬表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
（2）設(shè)定受益計劃變動情況
設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計劃資產(chǎn)：
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計劃凈負債（凈資產(chǎn)）
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險、對公司未來現(xiàn)金流量、時間和不確定性的影響說明：無。
設(shè)定受益計劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明：無。
其他說明：無。
49、專項應(yīng)付款
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：無。
50、預(yù)計負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額 形成原因
其他 子公司融達鋰業(yè)完成礦山開
1,593,589.67 1,571,975.01 采后預(yù)計環(huán)境復(fù)原支出
合計 1,593,589.67 1,571,975.01 --
其他說明，包括重要預(yù)計負債的相關(guān)重要假設(shè)、估計說明：無。
51、遞延收益
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 45,410,000.00 45,410,000.00 詳見其他說明
合計 45,410,000.00 45,410,000.00 --
涉及政府補助的項目：
單位：元
負債項目 期初余額 本期新增 本期計入營業(yè) 其他變動 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與
補助金額 外收入金額 收益相關(guān)
東莞德市財政局東城
分局撥付的東城科技 160,000.00 160,000.00 與收益相關(guān)
項目研發(fā)補助款
固定資產(chǎn)投資補貼（蕪 與資產(chǎn)相關(guān)
湖光電） 25,000,000.00 25,000,000.00
示范工程財政撥款（融 與資產(chǎn)相關(guān)
達鋰業(yè)） 20,250,000.00 20,250,000.00
合計 45,410,000.00 45,410,000.00 --
其他說明：
（1）根據(jù)《東城街道關(guān)于促進企業(yè)科技創(chuàng)新的獎勵辦法》（東城府〔2015〕29號），子公司東莞德瑞收到軟包裝動力鋰電池封裝、注液、化成、成型一體化高速柔性生成線2016年至2017年研發(fā)補助款，其中16萬元涉及2017年研發(fā)補助項目完成后結(jié)轉(zhuǎn)當期損益。
（2）根據(jù)開財字【2016】143號《關(guān)于撥付專項財政性資金的通知》，子公司蕪湖光電蕪湖光電收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補助2500萬元。
（3）根據(jù)甘財投【2011】120號《關(guān)于下達2011年資源枯竭型城市礦山地質(zhì)環(huán)境治理重點工程項目等中央財政專項資金支出預(yù)算的通知》，子公司融達鋰業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補助1500萬元。根據(jù)川財建【2013】298號《省財政廳、省經(jīng)濟和信息化委員會關(guān)于下達2013年第二批省級技術(shù)改造項目資金和提前安排省級技術(shù)改造項目資金的通知》，子公司融達鋰業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)政府補助540萬元。2015年轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入15萬元。
52、其他非流動負債
單位：元
項目 期末余額 期初余額
其他說明：無。
53、股本
單位：元
本次變動增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 259,655,203.00 259,655,203.00
其他說明：無。
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
無。
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值 數(shù)量 賬面價值
其他權(quán)益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關(guān)會計處理的依據(jù)：無。
其他說明：無。
55、資本公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 505,927,574.84 906,757.37 505,020,817.47
其他資本公積 5,909,297.94 5,909,296.94
合計 511,836,871.78 906,757.37 510,930,114.41
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：
本期資本公積減少906,757.37元，系公司在2017年5月31日完成并購長和華鋰42%控股權(quán)形成非同一控制下企業(yè)合并后，子公司融達鋰業(yè)于2017年6月30日完成繼續(xù)購買子公司長和華鋰少數(shù)股東擁有的38%股權(quán)，按企業(yè)會計準則第33號－合并財務(wù)報表規(guī)定，在合并報表中，因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額調(diào)整資本公積（股本溢價)，相關(guān)計算過程如下：
交易日確認資本公積=新取得38%股權(quán)的長期股權(quán)投資成本22,490,000.00元-被購買方(長和華鋰)自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)價值56,798,006.92元*38%（新增持股比例）=906,757.37元。
56、庫存股
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無。
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項目 期初余額 稅后歸 期末余
本期所得稅前 減：前期計入其他綜 減：所得 稅后歸屬 屬于少 額
發(fā)生額 合收益當期轉(zhuǎn)入損益 稅費用 于母公司 數(shù)股東
其他說明，包括對現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額調(diào)整：無。
58、專項儲備
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費 826,061.04 36,777.30 789,283.74
合計 826,061.04 36,777.30 789,283.74
其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：子公司融達鋰業(yè)本期安全生產(chǎn)費使用36,777.30元。
59、盈余公積
單位：元
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 14,035,469.06 14,035,469.06
合計 14,035,469.06 14,035,469.06
盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無。
60、未分配利潤
單位：元
項目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 -52,414,636.33 -57,720,081.91
調(diào)整后期初未分配利潤 -52,414,636.33 -57,720,081.91
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 627,333.53 5,305,445.58
期末未分配利潤 -51,787,302.80 -52,414,636.33
調(diào)整期初未分配利潤明細：
（1）由于《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)新規(guī)定進行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤0.00元。
（2）由于會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。
（3）由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。
（4）由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。
（5）其他調(diào)整合計影響期初未分配利潤0.00元。
61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 93,762,560.02 64,711,510.30 86,992,438.08 51,877,197.46
其他業(yè)務(wù) 408,698.41 224,018.16 226,372.55 186,631.53
合計 94,171,258.43 64,935,528.46 87,218,810.63 52,063,828.99
62、稅金及附加
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護建設(shè)稅 568,115.60 386,098.58
教育費附加 243,327.68 165,272.41
土地使用稅 640,315.32 213,438.44
車船使用稅 3,000.00
印花稅 89,663.18
營業(yè)稅 17,450.00
地方教育附加 162,218.43 110,181.61
調(diào)控基金
其他
合計 1,706,640.21 892,441.04
其他說明：無。
63、銷售費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運儲費 190,009.45 489,850.84
職工工資 4,723,097.72 1,874,538.35
招投標咨詢費
業(yè)務(wù)招待費 306,112.61 142,489.33
差旅費 779,227.68 444,389.68
辦公費 22,749.73 30,648.97
車輛使用費 1,083.00
其他 158,738.61 186,561.09
傭金（代理費） 1,217,037.99
房租 168,532.51
合計 6,348,468.31 4,386,599.25
其他說明：無。
64、管理費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工工資 8,202,129.44 8,344,362.61
研究開發(fā)費 6,508,479.43 4,898,053.42
業(yè)務(wù)招待費 64,697.70 80,344.50
車輛使用費 414,806.11 348,628.91
差旅費 323,918.01 517,232.24
折舊費 1,233,979.00 898,761.94
堤圍防護費 51,609.19
房屋租賃費 2,061,164.49 1,965,641.24
勞動保險費 626,860.15 324,599.21
辦公費 209,739.54 491,935.68
停工費用 5,332,331.40 6,490,134.81
其他 206,470.91 1,569,893.60
董事會經(jīng)費 352,433.00 665,893.74
聘請中介機構(gòu)費 298,648.49 186,891.35
職工福利費 815,425.54 482,080.83
服務(wù)費 431,015.29 584,349.51
稅費 330,456.01
無形資產(chǎn)攤銷 530,257.83 456,040.00
合計 27,612,356.33 28,686,908.79
其他說明：無。
65、財務(wù)費用
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 117,422.78 563,696.74
減：利息收入 980,161.62 879,069.14
加：匯兌損失 93.50
減：匯兌收益 59,626.01 4,266.45
手續(xù)費用 21,905.39 114,061.16
其他 23,228.37 -24,969.21
合計 -877,137.59 -230,546.90
其他說明：無。
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 566,694.24 -43,084.19
合計 566,694.24 -43,084.19
其他說明：無。
67、公允價值變動收益
單位：元
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：無。
68、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 896,303.69
短期投資理財收益 474,265.75 61,424.66
合計 474,265.75 957,728.35
其他說明：主要是母公司與蕪湖光電購買銀行短期保型投資理財產(chǎn)品收益。
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
軟件產(chǎn)品即征即退增值稅 3,986,326.51 0.00
70、營業(yè)外收入
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 5,000.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,000.00
政府補助 6,471,050.00 4,161,368.52 6,471,050.00
其他 36,492.02 223,149.85 36,492.02
合計 6,507,542.02 4,389,518.37 6,507,542.02
計入當期損益的政府補助：
單位：元
發(fā)放 補貼是否 是否特 本期發(fā)生 上期發(fā)生 與資產(chǎn)相
補助項目 發(fā)放主體 原因 性質(zhì)類型 影響當年 殊補貼 金額 金額 關(guān)/與收益
盈虧 相關(guān)
因從事國家鼓勵和
增值稅即 東莞國家 扶持特定行業(yè)、產(chǎn) 與收益相
補助 業(yè)而獲得的補助 是 否 3,089,572.
征即退 稅務(wù)局 （按國家級政策規(guī) 52關(guān)
定依法取得）
城鎮(zhèn)土地 蕪湖經(jīng)濟 因符合地方政府招
使用稅財 開發(fā)區(qū)財 獎勵 商引資等地方性扶是 否 與收益相
持政策而獲得的補 640,300.00 關(guān)
政獎勵 政局 助
首臺套獎 東莞市經(jīng) 因研究開發(fā)、技術(shù) 與收益相
濟和信息 獎勵 更新及改造等獲得是 否 4,618,700.
勵款 化局 的補助 00 關(guān)
因符合地方政府招
ISO認證 東莞市商 補助 商引資等地方性扶是 否 與收益相
財政補貼 務(wù)局 持政策而獲得的補 9,150.00 關(guān)
助
研發(fā)投入 廣東省財 因研究開發(fā)、技術(shù) 與收益相
補助資金 政廳 補助 更新及改造等獲得是 否 602,900.00 533,596.00關(guān)
的補助
東莞市財 因研究開發(fā)、技術(shù) 與收益相
研發(fā)補助 政局 補助 更新及改造等獲得是 否 53,000.00關(guān)
的補助
福建省經(jīng) 因研究開發(fā)、技術(shù) 與收益相
研發(fā)補助 貿(mào)委 補助 更新及改造等獲得 否 600,000.00 485,200.00關(guān)
的補助
合計 6,471,050. 4,161,368.
-- -- -- -- -- --
00 52
其他說明：無。
71、營業(yè)外支出
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計入當期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 413.25 57,882.41 413.25
其中：固定資產(chǎn)處置損失 413.25 57,882.41 413.25
對外捐贈 2,000.00
滯納金 13,425.28 4,751.44 13,425.28
其他
合計 13,838.53 64,633.85 13,838.53
其他說明：無。
72、所得稅費用
（1）所得稅費用表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當期所得稅費用 1,303,423.34 2,964,118.22
遞延所得稅費用 -1,361,273.11 -3,359,451.75
合計 -57,849.77 -395,333.53
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
單位：元
項目 本期發(fā)生額
利潤總額 4,833,004.22
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 1,208,251.04
子公司適用不同稅率的影響 -448,127.56
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 6,696.60
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 10,617.82
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣
虧損的影響 10,617.81
研發(fā)費用加計扣除 -835,287.67
居民企業(yè)之間的股息、紅利權(quán)益性免稅收益的影響
所得稅費用 -57,849.77
其他說明：無。
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現(xiàn)金流量表項目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回保證金 345,500.00
收到政府補助 5,830,750.00 748,200.00
收到存款利息 423,007.52 386,312.94
往來款及其他 23,183,408.18 3,531,949.47
合計 29,782,665.70 4,666,462.41
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：無。
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的銷售費用、管理費用、財務(wù)費用 9,257,128.24 8,292,785.01
支付的保證金 3,662,000.00 1,578,836.18
支付的往來款及其他 3,489,360.29 2,112,522.43
合計 16,408,488.53 11,984,143.62
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：無。
（3）收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置子公司股權(quán)現(xiàn)金凈額 1,796,790.37
購買短期理財 22,000,000.00
合計 22,000,000.00 1,796,790.37
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：無。
（5）收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府產(chǎn)業(yè)扶持資金 38,677,440.00
業(yè)績承諾補償金 9,292,000.00
合計 9,292,000.00 38,677,440.00
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：無。
（6）支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金說明：無。
75、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
單位：元
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 4,890,853.99 7,140,610.05
加：資產(chǎn)減值準備 566,694.24 -75,477.28
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 4,530,781.98 4,565,540.59
無形資產(chǎn)攤銷 835,271.99 834,188.08
長期待攤費用攤銷 557,480.24 743,063.76
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以
“－”號填列） 4,908.73
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） 413.25 36,313.68
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） -39,273.59
投資損失（收益以“－”號填列） -474,265.75 -896,303.69
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -1,580,802.80 -3,288,774.75
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 324,229.65 -68,406.00
存貨的減少（增加以“－”號填列） 5,993,315.37 -1,439,588.98
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -19,857,452.37 38,264,902.98
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 2,785,733.23 -45,808,644.54
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,427,746.98 -26,940.96
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： -- --
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 66,729,110.91 95,907,196.11
減：現(xiàn)金的期初余額 108,907,689.21 106,750,808.95
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -42,178,578.30 -10,843,612.84
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 23,675,000.00
其中： --
母公司購買長和華鋰42%的股權(quán) 12,430,000.00
融達鋰業(yè)購買長和華鋰38%的股權(quán) 11,245,000.00
減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 6,191,837.52
其中： --
其中： --
取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 17,483,162.48
其他說明：無。
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：無。
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位：元
項目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 66,729,110.91 108,907,689.21
其中：庫存現(xiàn)金 122,871.96 71,848.85
可隨時用于支付的銀行存款 66,606,238.95 95,821,675.99
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 66,729,110.91 108,907,689.21
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限
制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 22,576,000.00 681,000.00
其他說明：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物期初、期末余額與貨幣資金期初、期末余額差異分別為681,000.00元和22,576,000.00元，原
因系子公司東莞德瑞其他貨幣資金期初為保函保證金681,000.00,其他貨幣資金期末為受限資產(chǎn)（詳見下表），并不視作現(xiàn)金
及現(xiàn)金等價物。
單位：元
76、所有者權(quán)益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調(diào)整的“其他”項目名稱及調(diào)整金額等事項：
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 22,576,000.00 詳見其他說明
合計 22,576,000.00 --
其他說明：
單位：元
受限制資產(chǎn)項目 末期賬面價值 受限原因
其他貨幣資金―保函保證金 576,000.00 保函保證金
其他貨幣資金―短期理財 22,000,000.00 購買銀行短期保本型投資理財產(chǎn)品
合計 22,576,000.00 ――
78、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
單位：元
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
應(yīng)付賬款 7,932,551.42
其：美元 1,170,960.00 6.7744 7,932,551.42
其他說明：無。
（2）境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被購買方 股權(quán)取得 股權(quán)取得 股權(quán)取得 股權(quán)取 購買日的確 購買日至期 購買日至期
名稱 時點 成本 比例 得方式 購買日 定依據(jù) 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
2017年05 支付現(xiàn) 2017年05 詳見八、1、
長和華鋰 24,860,000 （1）其他說
月31日 42.00%金 月31日 7,168,632.48 842,936.00
.00 明：一
其他說明：
一、母公司購買長和華鋰42%的股權(quán)，以2017年5月31日資產(chǎn)負債表日作為取得被合并方控制權(quán)時點和購買日，形成非同一控制下企業(yè)合并，并依此時點報表計算取得42%的股權(quán)合并成本。
依據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定，購買日的確定依據(jù)詳列如下：
1、根據(jù)2017年4月27日第六屆董事會第六次會議決議，同意公司以現(xiàn)金2486萬元人民幣購買四川長和華鋰科技
有限公司42%股權(quán)。
2、長和華鋰于2017年5月18日取得都江堰市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局出具的準予變更（備案）登記通知書－都江堰登記內(nèi)變（備）字[2017]第001053號已完成章程備案、投資人股權(quán)變更、董事會改選等，完成了工商變更登記手續(xù)。
3、公司2017年5月23日以銀行存款支付50%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款計1243萬元，剩余價款依據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同計劃于2017年12月31日完成支付。
4、本次交易完成后，公司持有長和華鋰42%的股權(quán)，為長和華鋰的第一大股東，公司提名三分之二以上董事人選，能
夠?qū)﹂L和華鋰形成實際控制，長和華鋰納入公司財務(wù)報表合并范圍。
二、全資子公司融達鋰業(yè)以2249萬元購入長和華鋰38%的股權(quán)，2017年6月21日以銀行存款支付該38%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的50%計1124.50萬元，長和華鋰于2017年6月9日取得都江堰市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局出具的準予變更（備案）登記通知書－都江堰登記內(nèi)變（備）字[2017]第001253號完成章程備案、投資人股權(quán)變更，辦理了必要的股權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司以2017年6月30日資產(chǎn)負債表日作為取得38%股權(quán)購買日，并依該購買日報表計算繼續(xù)涉入購買子公司少數(shù)股東持有長和華鋰38%的股權(quán)合并成本，至此公司可實際控制長和華鋰80%的股權(quán)。
三、2017年6月20日母司以購入原價24,860,000.00元轉(zhuǎn)讓四川長和華理科技公司42%的股權(quán)至全資子公司融達鋰業(yè),屬于合并范圍內(nèi)控制權(quán)轉(zhuǎn)移，合并日6月30日融達鋰業(yè)控制并持有80%長和華鋰股權(quán)，合并總成本＝24,860,000.00元+22,490,000.00元＝47,350,000.00元，根據(jù)2017年6月22日由都江堰市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局出具的準予變更（備案）登記通知書－都江堰登記內(nèi)變（備）字[2017]第001382號完成章程備案、投資人股權(quán)變更。
（2）合并成本及商譽
單位：元
合并成本
--現(xiàn)金 24,860,000.00
合并成本合計 24,860,000.00
減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 23,501,129.79
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的金額 1,358,870.21
合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明：無。
大額商譽形成的主要原因：依據(jù)企業(yè)會計準則，公司合并成本大于按購買日取得的長和華鋰可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額部分1,358,870.21元確認為商譽，未形成大額商譽。
其他說明：無。
（3）被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
單位：元
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產(chǎn)： 72,058,894.44 72,058,894.44
貨幣資金 6,191,837.52 6,191,837.52
應(yīng)收款項 4,210,880.36 4,210,880.36
存貨 26,053,781.40 26,053,781.40
固定資產(chǎn) 17,777,294.30 17,777,294.30
無形資產(chǎn) 3,629,151.10 3,629,151.10
應(yīng)收票據(jù) 6,330,000.00 6,330,000.00
預(yù)付款項 5,451,781.57 5,451,781.57
其他應(yīng)收款 459,004.35 459,004.35
在建工程 1,626,477.96 1,626,477.96
長期待攤費用 59,584.78 59,584.78
遞延所得稅資產(chǎn) 235,776.31 235,776.31
負債： 16,103,823.52 16,103,823.52
應(yīng)付款項 7,431,112.52 7,431,112.52
預(yù)收款項 5,105,363.95 5,105,363.95
應(yīng)交稅費 38,247.05 38,247.05
其他應(yīng)付款 3,529,100.00 3,529,100.00
凈資產(chǎn) 55,955,070.92 55,955,070.92
減：少數(shù)股東權(quán)益 32,453,941.13 32,453,941.13
取得的凈資產(chǎn) 23,501,129.79 23,501,129.79
可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的確定方法：
依據(jù)《企業(yè)會計準則第20號――企業(yè)合并》應(yīng)用指南（財政部財會[2006]18號）規(guī)定，公司確定合并中取得的被購
買方長和華鋰各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值的確定方法如下：
1.貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)，按照購買日被購買方的賬面余額確定。
2.應(yīng)收款項、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款，全部是短期款項，按照應(yīng)收取的金額作為其公允價值；無長期應(yīng)收款項，不考
慮按適當?shù)睦收郜F(xiàn)后的現(xiàn)值確定其公允價值。在確定應(yīng)收款項的公允價值時，已考慮發(fā)生壞賬的可能性及相關(guān)收款費用，按公司統(tǒng)一會計政策計提壞賬準備后的賬面價值能反映其公允價值。
3.存貨，對其中的產(chǎn)成品按其估計售價減去估計的銷售費用、相關(guān)稅費以及購買方出售類似產(chǎn)成品或商品估計可能實
現(xiàn)的利潤確定；在產(chǎn)品按完工產(chǎn)品的估計售價減去至完工仍將發(fā)生的成本、估計的銷售費用、相關(guān)稅費以及基于同類或類似產(chǎn)成品的基礎(chǔ)上估計出售可能實現(xiàn)的利潤確定；原材料按現(xiàn)行重置成本確定。長和華鋰存貨流轉(zhuǎn)較快，均為近期待售產(chǎn)成品、即將完在的在產(chǎn)品與投入使用的原材料，其賬面價值能反映按前述方法測算的公允價值。
4.房屋建筑物、機器設(shè)備、無形資產(chǎn)，存在活躍市場的，應(yīng)以購買日的市場價格為基礎(chǔ)確定其公允價值；不存在活躍
市場，但同類或類似資產(chǎn)存在活躍市場的，應(yīng)參照同類或類似資產(chǎn)的市場價格確定其公允價值；同類或類似資產(chǎn)也不存在活躍市場的，應(yīng)采用估值技術(shù)確定其公允價值。長和華鋰所涉資產(chǎn)不存在活動市場，另形成未來長期資產(chǎn)的在建工程、工程物資也不存在活躍市場，其賬面價值能反映按前述估值技術(shù)、資產(chǎn)成新率與使用年限測算的公允價值。
5.應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、其他應(yīng)付款、長期應(yīng)付款，其中的短期負債，一般按照應(yīng)支付的
金額確定其公允價值，經(jīng)測算其賬面價值能反映其公允價值；無長期負債，不考慮按適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)后的現(xiàn)值作為其公允價值。
6.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)
之間存在差額的，應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則第18號――所得稅》的規(guī)定確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，所
確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額不應(yīng)折現(xiàn)，測算的公允價值等于賬面價值。
企業(yè)合并中承擔的被購買方的或有負債：
無。
其他說明：無。
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價值重新計量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現(xiàn)企業(yè)合并且在報告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□是√否
（5）購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的相關(guān)說明無。
（6）其他說明
無。
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被合并方 企業(yè)合并 構(gòu)成同一控 合并 合并日 合并當期期初 合并當期期初 比較期間 比較期間
名稱 中取得的 制下企業(yè)合日 的確定 至合并日被合 至合并日被合 被合并方 被合并方
權(quán)益比例 并的依據(jù) 依據(jù) 并方的收入 并方的凈利潤 的收入 的凈利潤
其他說明：無。
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對價及其變動的說明：無。
其他說明：無。
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值
單位：元
合并日 上期期末
企業(yè)合并中承擔的被合并方的或有負債：無。
其他說明：無。
3、反向購買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益性交易處理時調(diào)整權(quán)益的金額及其計算：無。
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎樱ㄈ?，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：無。
6、其他
無。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
融達鋰業(yè) 康定 康定 采礦業(yè) 100.00% 非同一控制下企業(yè)合并
四川路翔 眉山 眉山 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
東莞德瑞 東莞 東莞 制造業(yè) 65.00% 非同一控制下企業(yè)合并
融捷方舟 蕪湖 蕪湖 制造業(yè) 51.00% 設(shè)立
融捷光電 蕪湖 蕪湖 制造業(yè) 50.00% 同一控制下企業(yè)合并
長和華鋰 成都 成都 制造業(yè) 80.00% 非同一控制下企業(yè)合并
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
公司對融捷光電持股50%，在董事會中擁有2/3表決權(quán)，由公司提名三分之二以上董事人選，并對融捷光電派出財務(wù)負責(zé)人，能夠?qū)θ诮莨怆娦纬蓪嶋H控制。
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：無。
對于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：無。
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：無。
其他說明：無。
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東 本期向少數(shù)股東宣告 期末少數(shù)股東權(quán)益余
的損益 分派的股利 額
東莞德瑞 35.00% 3,882,698.98 38,186,717.36
融捷方舟 49.00% -5,101.07 -463,563.38
融捷光電 50.00% -102,980.33 12,243,348.29
長和華鋰 20.00% 488,902.88 11,359,601.38
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：無。
其他說明：無。
（3）重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公
司名 流動 非流 資產(chǎn) 流動 非流 負債 流動 非流 資產(chǎn) 流動 非流 負債
稱 資產(chǎn) 動資 合計 負債 動負 合計 資產(chǎn) 動資 合計 負債 動負 合計
產(chǎn) 債 產(chǎn) 債
東莞 192,37 195,69 87,977 88,137 177,37 180,77 54,538 54,698
3,317, 160,00 3,400, 160,00
德瑞 4,355. 2,346. ,975.6 ,975.6 0,813. 1,658. ,347.4 ,347.4
991.34 0.00 844.77 0.00
08 42 8 8 71 48 1 1
融捷 1,001, 52,386 1,053, 2,000, 2,000, 995,23 69,132 1,064, 2,000, 2,000,
方舟 565.59 .70 952.29 000.00 000.00 0.41 .22 362.63 000.00 000.00
融捷 15,195 34,290 49,486 25,000 25,000 26,735 24,767 51,503 25,000 26,810
1,810,
光電 ,835.3 ,861.2 ,696.5 ,000.0 ,000.0 ,942.8 ,300.2 ,243.1 ,000.0 ,585.8
585.86
5 3 8 0 0 9 1 0 0 6
長和 53,114 23,351 76,465 19,667 19,667
華鋰 ,310.2 ,635.7 ,946.0 ,939.0 ,939.0
4 7 1 9 9
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名
稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益 經(jīng)營活動 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益 經(jīng)營活動
總額 現(xiàn)金流量 總額 現(xiàn)金流量
東莞德瑞 60,713,798 11,481,059 11,481,059. 27,288,234 74,230,573 19,898,587 19,898,587 -10,502,78
.48 .67 67 .22 .96 .58 .58 9.63
融捷方舟 -10,410.34 -10,410.34 6,335.18 -11,657.16 -11,657.16 5,082.30
融捷光電 -205,960.6 -205,960.6 -1,976,060. -171,189.9 -171,189.9
858,810.94
6 6 00 2 2
長和華鋰 7,168,632. -7,086,312.
842,936.00 842,936.00
48 01
其他說明：無。
（4）使用企業(yè)集團資產(chǎn)和清償企業(yè)集團債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財務(wù)支持或其他支持
其他說明：無。
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
（2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位：元
其他說明：無。
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)或聯(lián) 持股比例 對合營企業(yè)或聯(lián)
營企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
直接 間接 計處理方法
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：無。
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：無。
（2）重要合營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明：無。
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明：無。
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項按持股比例計算的合計數(shù) -- --
其他說明：無。
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失（或本期 本期末累積未確認的損失
失 分享的凈利潤）
其他說明：無。
（7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負債
4、重要的共同經(jīng)營
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：無。
共同經(jīng)營為單獨主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：無。
其他說明：無。
5、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：無。
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
1、金融工具分類
截至2017年6月30日，公司各類金融工具賬面價值如下：
（1）金融資產(chǎn)
單位：元
（2）金融負債
單位：元
截至2016年12月31日，公司各類金融工具賬面價值如下：
（1）金融資產(chǎn)
單位：元
（2）金融負債
單位：元
2、金融工具的風(fēng)險分析及風(fēng)險管理
公司在日?；顒又忻媾R各類金融工具的風(fēng)險主要包括：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險。
公司從事風(fēng)險管理的目標是在風(fēng)險和收益之間取得適當?shù)钠胶?，力求降低金融工具風(fēng)險對公司經(jīng)營的不利影響，基于該風(fēng)險管理目標，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當?shù)娘L(fēng)險承受底線，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督、管理，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
（1）信用風(fēng)險
信用風(fēng)險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風(fēng)險。公司的信用風(fēng)險主要來自貨幣資金、應(yīng)收款項等。
公司除現(xiàn)金以外的貨幣資金主要存放于信用良好的金融機構(gòu)，管理層認為其不存在重大信用風(fēng)險，預(yù)期不會因?qū)Ψ竭`約而對公司造成損失。
對于應(yīng)收款項，這些金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自交易對方違約，公司僅與經(jīng)認可為信用良好的第三方進行交易。按照公司銷售政策，需對所有要求采用信用方式進行交易結(jié)算的客戶進行信用審核。為監(jiān)控公司的信用風(fēng)險，公司按照賬齡、到期日及逾期天數(shù)等要素對公司的客戶欠款進行分類分析。截至2017年6月30日，公司已將應(yīng)收款項按風(fēng)險分類計提了減值準備。
（2）市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險，包括外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險等。
①外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險是因匯率變動產(chǎn)生的風(fēng)險。本公司面臨的匯率變動風(fēng)險主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負債有關(guān)。本公司于中國內(nèi)地經(jīng)營，并且主要經(jīng)濟活動以人民幣計價。因此，本公司所承擔外匯變動市場風(fēng)險不重大。
②利率風(fēng)險
本公司的利率風(fēng)險主要來源于銀行借款。公司通過與銀行建立良好合作關(guān)系，對授信額度、授信品種以及授信期限進行合理設(shè)計，保障銀行授信額度充足，滿足公司各類長短期融資需求，合理降低利率波動風(fēng)險。
（3）流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算義務(wù)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。流動性風(fēng)險由本公司財務(wù)部門集中控制，財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)有價證券以及對未來12個月現(xiàn)金流量合理預(yù)測，最大程度降低資金短缺的風(fēng)險。
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值
單位：元
期末公允價值
項目
第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計
一、持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
（二）可供出售金融資產(chǎn) 3,950,000.00 3,950,000.00
（2）權(quán)益工具投資 3,950,000.00 3,950,000.00
持續(xù)以公允價值計量的資
產(chǎn)總額 3,950,000.00 3,950,000.00
二、非持續(xù)的公允價值計量 -- -- -- --
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
公司可供出售金融資產(chǎn)是2016年12月31日出售子公司蕪湖天量30%股權(quán)后，剩余10%股權(quán)按公允價值重分類計量產(chǎn)
生，依據(jù)《企業(yè)會計準則第39號－公允價值計量及其應(yīng)用指南》規(guī)定，根據(jù)該出售30%股權(quán)成交價11,850,000.00元計算，
將剩余10%股權(quán)按公允價值計量為3,950,000.00元。
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
無。
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
無。
5、持續(xù)的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析無。
6、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政策
無。
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
無。
8、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況
無。
9、其他
無。
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè) 母公司對本企業(yè)
的持股比例 的表決權(quán)比例
融捷投資 廣州 投資管理 30,000萬元 23.65% 23.65%
本企業(yè)的母公司情況的說明：本企業(yè)最終控制方是呂向陽、張長虹夫婦。
其他說明：無。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、1、（1）企業(yè)集團構(gòu)成。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注無。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說明：無。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
呂向陽 董事長、總裁、本公司實際控制人
張長虹 公司股東、呂向陽的配偶、本公司實際控制人
柯榮卿 持股5%以上股東
蕪湖天弋 公司董事長兼總裁呂向陽的兄弟呂守國擔任董事的公司
廣州文石 控股股東融捷投資控制的公司、公司董事長兼總裁呂向陽先生同時擔任董事長
廣東融捷光電 控股股東融捷投資控制的公司、公司董事長兼總裁呂向陽先生同時擔任董事長
海南世銀 控股股東融捷投資控制的公司、公司董事長兼總裁呂向陽先生同時擔任董事長
其他說明：無。
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
蕪湖天弋 正負極片、隔膜 83,033.07 0.00否 33,797.43
廣東融捷光電 燈具 38,808.00 30,000,000.00否
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
蕪湖天弋 鋰電設(shè)備 24,242,747.04 117,692.31
廣州文石 柔性電子顯示屏及模組 25,418,376.06
海南世銀 節(jié)能照明燈具及集成系統(tǒng) 790,495.73
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明：無。
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包資產(chǎn) 受托/承包起始 受托/承包終 托管收益/承包 本期確認的托管
名稱 名稱 類型 日 止日 收益定價依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包資產(chǎn) 委托/出包起始 委托/出包終止 托管費/出包費 本期確認的托
名稱 名稱 類型 日 日 定價依據(jù) 管費/出包費
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明：無。
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費
關(guān)聯(lián)租賃情況說明：無。
（4）關(guān)聯(lián)擔保情況
本公司作為擔保方
單位：元
被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔保方
單位：元
擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
關(guān)聯(lián)擔保情況說明：無。
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位：元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
蕪湖天量 2016年07月12日 2017年07月12日 財務(wù)資助方東莞德瑞，蕪湖天量已于
20,000,000.00 6月9日歸還全部借款及利息
長和華鋰 2017年06月29日 2017年09月29日 財務(wù)資助方融捷股份，按6個月以內(nèi)
6,000,000.00 年基準貸款利率計息
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報酬
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報酬 1,522,090.50 3,395,602.15
人數(shù) 13.00 13.00
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
單位：元
期末余額 期初余額
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應(yīng)收賬款 蕪湖天弋 58,372,361.20 300,083.47 30,008,347.20 342,753.72
應(yīng)收賬款 廣州文石 23,000,500.00 1,465,000.00
預(yù)付賬款 廣東融捷光電 11,642.00
（2）應(yīng)付項目
單位：元
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 蕪湖天弋 15,595,080.00
7、關(guān)聯(lián)方承諾
關(guān)聯(lián)方承諾詳見“第五節(jié)重要事項“之“三、公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告
期內(nèi)履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項”。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無。
5、其他
無。
十四、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
資產(chǎn)負債表日存在的重要承諾
承諾詳見“第五節(jié)重要事項“之“三、公司實際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購人以及公司等承諾相關(guān)方在報告期內(nèi)履
行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項”。
2、或有事項
（1）資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項
無。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項。
3、其他
十五、資產(chǎn)負債表日后事項
1、重要的非調(diào)整事項
單位：元
項目 內(nèi)容 對財務(wù)狀況和經(jīng)營 無法估計影響
成果的影響數(shù) 數(shù)的原因
股票和債券的發(fā)行無
公司與融捷投資共同投資設(shè)立融捷鋰業(yè)，投資雙方各出
重要的對外投資 資2500萬元，于2018年12月31日前實繳出資額，2017 0.00
年7月11日公司已支付出資額300萬元
重要的債務(wù)重組 無
自然災(zāi)害 無
外匯匯率重要變動無
收回投資 公司于2017年8月2日以395萬元轉(zhuǎn)讓了蕪湖天量10%
的全部剩余股權(quán)，收回了該項可供出售金融資產(chǎn)投資。
2、利潤分配情況
單位：元
擬分配的利潤或股利 0.00
經(jīng)審議批準宣告發(fā)放的利潤或股利 0.00
3、銷售退回
無。
4、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明
無。
十六、其他重要事項
1、前期會計差錯更正
（1）追溯重述法
單位：元
會計差錯更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個比較期間報表項目名稱 累積影響數(shù)
（2）未來適用法
會計差錯更正的內(nèi)容 批準程序 采用未來適用法的原因
2、債務(wù)重組
無。
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
無。
（2）其他資產(chǎn)置換
無。
4、年金計劃
無。
5、終止經(jīng)營
單位：元
項目 收入 費用 利潤總額 所得稅費用 凈利潤 歸屬于母公司所有
者的終止經(jīng)營利潤
其他說明：無。
6、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
基于管理目的，公司根據(jù)產(chǎn)品和服務(wù)劃分為不同業(yè)務(wù)單元，分別獨立管理各個業(yè)務(wù)單元的生產(chǎn)經(jīng)營活動及評價其經(jīng)營成果，以決定向其配置資源并評價其業(yè)績。公司根據(jù)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理要求確定了鋰礦采選業(yè)務(wù)、鋰鹽加工及冶煉、精密設(shè)備制造業(yè)務(wù)、電子書包業(yè)務(wù)、其他五個報告分部。
（2）報告分部的財務(wù)信息
單位：元
項目 鋰礦采選 鋰鹽加工及 精密設(shè)備制 電子書包業(yè) 其他 分部間抵銷 合計
業(yè)務(wù) 冶煉 造業(yè)務(wù) 務(wù)
期末余額/本
期發(fā)生額
資產(chǎn)總額 463,271,22 76,465,946.0 197,516,506. 73,541,148.8 456,672,004. -285,888,168 981,578,666.
9.04 1 42 7 62 .74 22
負債總額 304,470,74 19,667,939.0 88,411,599.6 34,932,551.4 25,035,130.4 -285,888,168 186,629,795.
3.22 9 8 2 8 .74 15
營業(yè)收入 60,713,798.4 25,418,376.0 94,171,258.4
79,955.68 7,168,632.48 790,495.73
8 6 3
營業(yè)成本 38,810,370. 38,810,370.2 19,501,935.9 64,935,528.4
6,016,384.63 606,837.60
24 4 9 6
期初余額/上
年同期發(fā)生額
資產(chǎn)總額 418,495,22 183,051,858. 52,567,605.7 480,413,082. -221,522,302 913,005,473.
9.66 48 3 79 .84 82
負債總額 253,095,76 55,040,377.4 29,781,765.8 -221,522,302 122,374,620.
5,979,013.80
6.34 1 6 .84 57
營業(yè)收入 74,230,573.9 12,988,236.6 87,218,810.6
6 7 3
營業(yè)成本 40,109,581.6 11,954,247.3 52,063,828.9
5 4 9
（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產(chǎn)總額和負債總額的，應(yīng)說明原因
無。
（4）其他說明
無。
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
8、其他
子公司融達鋰業(yè)業(yè)績承諾情況
①第一次調(diào)整業(yè)績承諾
根據(jù)甘孜藏族自治州人民政府辦公室于2014年4月18日向融達鋰業(yè)下發(fā)的《關(guān)于甲基卡鋰輝石礦技改擴能項目推進情況的函》（甘辦函[2014]94號），甲基卡鋰輝石礦技改擴能征地工作受阻，項目推動困難，目前尚未達成一致意見。建議融達鋰業(yè)進一步調(diào)整優(yōu)化項目整體設(shè)計方案，適當調(diào)整建設(shè)進度，穩(wěn)妥推進項目征地工作和建設(shè)工作。根據(jù)甲基卡鋰輝石礦技改擴能征地工作等實際情況和該文要求，公司已確定，融達鋰業(yè)在2014年度完成征地并復(fù)工復(fù)產(chǎn)存在較大的不確定性。融達鋰業(yè)在2014年度將致力于配合政府推進征地工作，并調(diào)整優(yōu)化項目整體建設(shè)方案。由此，導(dǎo)致標的資產(chǎn)自2014年度起的業(yè)績無法按期實現(xiàn)，相應(yīng)業(yè)績承諾也必然相應(yīng)調(diào)整。
2014年5月12日公司第五屆董事會第九次會議、第五屆監(jiān)事會第五次會議和2014年5月28日公司2014年第一次臨時股東大會分別通過了《關(guān)于延期履行重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾的議案》：融達鋰業(yè)2014年至2016年的業(yè)績延期一年實現(xiàn)，公司與交易對方商定相關(guān)業(yè)績承諾據(jù)此也順延一年履行，并將補償方式修改為現(xiàn)金補償。
融達鋰業(yè)49%股權(quán)對應(yīng)凈利潤的相關(guān)承諾變更情況如下：融捷投資及張長虹承諾融達鋰業(yè)49%股權(quán)所對應(yīng)的2012年6-12月份、2014年度、2015年度、2016年度經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別不低于223.63萬元、315.02萬元、220.35萬元及5,012.80萬元。若融達鋰業(yè)49%股權(quán)對應(yīng)的2012年6-12月份、2014年度、2015年度、2016年度實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤數(shù)低于當年49%股權(quán)對應(yīng)的盈利預(yù)測凈利潤數(shù)的，低于部分由融捷投資、張長虹以現(xiàn)金方式承擔補償責(zé)任。
柯榮卿、融捷投資、張長虹承諾融達鋰業(yè)49%股權(quán)對應(yīng)的2017年度經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤不低于4969.73萬元。若融達鋰業(yè)49%股權(quán)對應(yīng)的2017年度實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤數(shù)低于當年49%股權(quán)對應(yīng)的盈利預(yù)測凈利潤數(shù)的，低于部分由柯榮卿、融捷投資、張長虹以現(xiàn)金方式承擔補償責(zé)任。
②第二次調(diào)整業(yè)績承諾
公司于2015年12月30日召開了第五屆董事會第二十五次會議，公司2016年1月15日召開的2016年第一次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于延后履行重大資產(chǎn)重組業(yè)績補償承諾的議案》，融達鋰業(yè)業(yè)績承諾事項再次往后延期一年實現(xiàn)，具體情況如下：
未滿承諾年度 2015年度 2016年度 2017年度
承諾標的資產(chǎn)凈利潤（萬元） 220.35萬元 5012.80萬元 4969.73萬元
調(diào)整實現(xiàn)的年度 2016年度 2017年度 2018年度
承諾方 融捷投資、張長虹 融捷投資、張長虹 融捷投資、張長虹、柯榮卿
2012年6-12月份標的資產(chǎn)扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為226.27萬元，標的資產(chǎn)2012年6-12月份實際實現(xiàn)的凈利潤數(shù)超過業(yè)績承諾的凈利潤數(shù)。
融達鋰業(yè)2013年度實現(xiàn)凈利潤為729.45萬元，其中非經(jīng)常性損益為66.45萬元，扣除非經(jīng)常性損益實現(xiàn)的凈利潤為663.00萬元。融達鋰業(yè)49%股權(quán)對應(yīng)的2013年度扣除非經(jīng)常性損益實現(xiàn)的凈利潤為324.87萬元，超過了業(yè)績承諾金額。
融達鋰業(yè)2016年尚未復(fù)工復(fù)產(chǎn)，2016年度實現(xiàn)凈利潤為-1,325.33萬元,其中非經(jīng)常性損益為121.31萬元,扣除非經(jīng)常性損益實現(xiàn)的凈利潤為-1,446.64萬元.。融達鋰業(yè)49%股權(quán)對應(yīng)的2016年度扣除非經(jīng)常性損益實現(xiàn)的凈利潤為-708.85萬元，未實現(xiàn)業(yè)績承諾金額。
十七、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別
賬面余額 壞賬準備 賬面價 賬面余額 壞賬準備 賬面價
計提比 值 計提比 值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 例
單項金額重大并
單獨計提壞賬準
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險特征 4,644
組合計提壞賬準 25,272, 100.00 1,147,9 24,124, 100.00 624,835 4,019,57
4.54% ,407. 13.45%
備的應(yīng)收賬款 423.79 % 76.09 447.70 % .82 2.17
99
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的應(yīng)收賬款
4,644
合計 25,272, 100.00 1,147,9 24,124, 100.00 624,835 4,019,57
4.54% ,407. 13.45%
423.79 % 76.09 447.70 % .82 2.17
99
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
合計 -- --
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
其中：半年以內(nèi)（含半年） 23,555,428.00 0.00%
半年至1年
1年以內(nèi)小計 23,555,428.00 0.00%
1至2年
2至3年 451,483.40 135,445.02 30.00%
3年以上 1,265,512.39 1,012,531.07 80.01%
3至4年 1,264,906.59 1,011,925.27 80.00%
4至5年
5年以上 605.80 605.80 100.00%
合計 25,272,423.79 1,147,976.09 4.54%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
單位：元
期末余額
組合名稱
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例
合計
注：填寫具體組合名稱。
確定該組合依據(jù)的說明：無。
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：無。
注：說明確定該組合的依據(jù)、該組合中各類應(yīng)收款項期末余額、壞賬準備期末余額，以及壞賬準備的計提比例。
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額523,140.27元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
合計 --
無。
注：說明轉(zhuǎn)回或收回原因，確定原壞賬準備比例的依據(jù)及其合理性。
（3）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：無。
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)
交易產(chǎn)生
合計 -- -- -- --
應(yīng)收賬款核銷說明：無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位：元
注：按欠款方集中度，匯總或分別披露期末余額前五名的應(yīng)收賬款的期末余額及占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例，以及相應(yīng)計提的壞賬準備期末余額。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款
無。
注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、終止確認的應(yīng)收款項金額，及與終止確認相關(guān)的利得或損失。
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無。
注：說明金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式，分項列示繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額。
其他說明：無。
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
賬面價 賬面價
金額 比例 金額 計提比 值 金額 比例 金額 計提比 值
例 例
按信用風(fēng)險特征 251,71 251,68 206,8
組合計提壞賬準 100.00 29,893. 100.00 6,958.5 206,824,
0,654.0 0.01% 0,760.5 31,53 0.00%
備的其他應(yīng)收款 % 50 % 0 576.20
8 8 4.70
251,71 251,68 206,8
合計 100.00 29,893. 100.00 6,958.5 206,824,
0,654.0 0.01% 0,760.5 31,53 0.00%
% 50 % 0 576.20
8 8 4.70
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例
1年以內(nèi)分項
其中：半年以內(nèi)（含半年）
半年至1年
1至2年 298,935.00 29,893.50 10.00%
合計 298,935.00 29,893.50 10.00%
確定該組合依據(jù)的說明：
無
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額22,935.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額0.00元。
其中本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
無
（3）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關(guān)聯(lián)
交易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：無。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
單位：元
款項性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
押金組合 746,556.11 728,502.63
關(guān)聯(lián)方組合 250,665,162.97 205,799,297.07
員工借支及其他 298,935.00 303,735.00
合計 251,710,654.08 206,831,534.70
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準備期末余
余額合計數(shù)的比例 額
第一名 關(guān)聯(lián)方往來 1年以內(nèi)、1-2年、
243,532,928.43 3-4年 96.75%
第二名 關(guān)聯(lián)方往來 6,001,367.92 1-2年 2.38%
第三名 關(guān)聯(lián)方往來 1,020,000.00 1-2年 0.41%
第四名 非關(guān)聯(lián)方 558,778.00 2-3年 0.22%
第五名 非關(guān)聯(lián)方 297,500.00 1年以內(nèi) 0.12% 2,975.00
合計 -- 251,410,574.35 -- 99.88% 2,975.00
（6）涉及政府補助的應(yīng)收款項
單位：元
單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計收取的時間、金額
及依據(jù)
無。
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款
無。
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額
無。
其他說明：無。
3、長期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42
對聯(lián)營、合營
企業(yè)投資 0.00 0.00 0.00 0.00
合計 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42 624,122,922.42
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減 減值準備期
值準備 末余額
融達鋰業(yè) 422,777,792.37 422,777,792.37
路翔鋰業(yè) 20,000,000.00 20,000,000.00
東莞德瑞 169,000,000.00 169,000,000.00
長和華鋰 24,860,000.00 24,860,000.00
蕪湖融捷光電 12,345,130.05 12,345,130.05
合計 624,122,922.42 24,860,000.00 24,860,000.00 624,122,922.42
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動
投資單 期初余 期末余 減值準
追加投 減少 權(quán)益法下 其他綜 其他權(quán) 宣告發(fā)放 計提減其 備期末
位 額 確認的投 合收益 現(xiàn)金股利 額 余額
資 投資 資損益 調(diào)整 益變動 或利潤 值準備他
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
合計 0.00 0.00
（3）其他說明
無。
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 26,208,871.79 20,108,773.59 163,026.50 197,347.56
合計 26,208,871.79 20,108,773.59 163,026.50 197,347.56
其他說明：無。
5、投資收益
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 19,500,000.00
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -224,668.00
短期理財 467,821.91
合計 19,967,821.91 -224,668.00
6、其他
無。
十八、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元
項目 金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -413.25 主要是東莞德瑞處置固定資產(chǎn)損失
計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按 主要是東莞德瑞和蕪湖光電政府補助
照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外） 6,471,050.00
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 543,081.76 主要是東莞德瑞財務(wù)資助原控股子公
司蕪湖天量的利息收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 23,066.74 主要是東莞德瑞處理廢品收入
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 474,265.75 主要是短期理財收益
減：所得稅影響額 1,240,128.02
少數(shù)股東權(quán)益影響額 2,149,477.32
合計 4,121,445.66 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項目界定為經(jīng)常性損益的項目，應(yīng)
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.09% 0.0024 0.0024
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
通股股東的凈利潤 -0.48% -0.0135 -0.0135
3、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異
（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務(wù)報告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計機構(gòu)審計的數(shù)據(jù)進行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機構(gòu)的名稱
無。
4、其他
無。
融捷股份有限公司
法定代表人：呂向陽
2017年8月25日
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