*ST華澤:2017年上半年財(cái)務(wù)報(bào)告
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司
2017年上半年財(cái)務(wù)報(bào)告
（本財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)）
公司法定代表人：王應(yīng)虎 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉文 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉文
財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：成都華澤鈷鎳材料股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1,305,995.70 2,895,112.72
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 28,454.05 1,919,901.33
應(yīng)收賬款 236,170,717.66 234,832,243.00
預(yù)付款項(xiàng) 877,925,148.18 880,461,981.57
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 5,871,360.00 3,869,760.00
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 1,856,147,501.00 1,863,675,573.43
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 122,335,280.45 112,895,957.42
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 541,086.16
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,099,784,457.04 3,101,091,615.63
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資
投資性房地產(chǎn) 5,626,934.00 5,626,934.00
固定資產(chǎn) 329,135,357.00 341,608,010.43
在建工程 191,428,679.14 190,073,929.54
工程物資 69,633.27
固定資產(chǎn)清理 -200,407.57
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 114,605,601.69 115,158,272.55
開發(fā)支出 11,648,605.02 11,648,605.02
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 19,422,424.72 19,774,345.13
遞延所得稅資產(chǎn) 423,232.58 423,232.58
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 25,191,937.27 24,104,472.89
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 697,351,997.12 708,417,802.14
資產(chǎn)總計(jì) 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 300,000,000.00 300,000,000.00
應(yīng)付賬款 196,925,282.14 216,119,113.07
預(yù)收款項(xiàng) 328,062,295.70 325,985,196.45
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 9,172,583.89 6,212,499.13
應(yīng)交稅費(fèi) 107,116,849.90 106,365,580.93
應(yīng)付利息 143,207,433.13 82,767,392.74
應(yīng)付股利 1,101,133.24 1,101,133.24
其他應(yīng)付款 80,835,460.99 64,507,640.14
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 5,000,000.00 152,203,140.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,348,722,567.82 2,285,611,286.30
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 671,341,486.00 671,341,486.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 671,341,486.00 671,341,486.00
負(fù)債合計(jì) 3,020,064,053.82 2,956,952,772.30
所有者權(quán)益：
股本 543,491,923.00 543,491,923.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 -30,528,790.39 -30,528,790.39
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備 68,288,732.61 68,897,464.46
盈余公積 81,743,653.67 81,743,653.67
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 114,076,881.45 188,952,394.73
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 777,072,400.34 852,556,645.47
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 777,072,400.34 852,556,645.47
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,797,136,454.16 3,809,509,417.77
法定代表人：王應(yīng)虎 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉文 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉文
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 234.45 7,320.52
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款
預(yù)付款項(xiàng)
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 46,504,398.06 46,504,398.06
其他應(yīng)收款 25,354,409.71 25,355,279.71
存貨
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 71,859,042.22 71,866,998.29
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
投資性房地產(chǎn) 5,626,934.00 5,626,934.00
固定資產(chǎn) 3,338.12 3,338.12
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,896,431,604.44 1,896,431,604.44
資產(chǎn)總計(jì) 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款
預(yù)收款項(xiàng)
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)交稅費(fèi) 25,663,288.99 25,663,288.99
應(yīng)付利息 110,861.12 110,861.12
應(yīng)付股利 1,101,133.24 1,101,133.24
其他應(yīng)付款 8,181,401.80 7,999,719.95
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 35,056,685.15 34,875,003.30
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì) 35,056,685.15 34,875,003.30
所有者權(quán)益：
股本 543,491,923.00 543,491,923.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,858,786,074.21 1,858,786,074.21
減：庫存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積
未分配利潤 -469,044,035.70 -468,854,397.78
所有者權(quán)益合計(jì) 1,933,233,961.51 1,933,423,599.43
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,968,290,646.66 1,968,298,602.73
3、合并利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68
其中：營業(yè)收入 347,579,863.87 1,134,982,274.68
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 424,207,574.69 1,187,197,538.82
其中：營業(yè)成本 347,952,100.25 1,136,248,712.28
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 218,381.83 -573,387.64
銷售費(fèi)用 825,469.98 1,513,618.44
管理費(fèi)用 11,390,016.87 14,625,228.78
財(cái)務(wù)費(fèi)用 63,821,605.76 35,383,366.96
資產(chǎn)減值損失
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） -76,627,710.82 -52,215,264.14
加：營業(yè)外收入 1,542,802.13 165,444.34
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出 -209,395.41 1,237,936.38
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 662,897.10
四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18
減：所得稅費(fèi)用 0.00 0.00
五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） -74,875,513.28 -53,287,756.18
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -74,875,513.28 -53,287,756.18
少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -74,875,513.28 -53,287,756.18
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額 -74,875,513.28 -53,287,756.18
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1378 -0.0980
（二）稀釋每股收益 -0.1378 -0.0980
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：元。
法定代表人：王應(yīng)虎 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉文 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉文
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 0.00 0.00
減：營業(yè)成本 0.00 0.00
稅金及附加
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用 188,914.08 201,431.04
財(cái)務(wù)費(fèi)用 723.84 832.72
資產(chǎn)減值損失
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） -189,637.92 -202,263.76
加：營業(yè)外收入
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營業(yè)外支出
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào)填
列） -189,637.92 -202,263.76
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） -189,637.92 -202,263.76
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -189,637.92 -202,263.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 408,861,164.77 1,357,054,242.56
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,099,438.26 47,548,427.28
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 414,960,603.03 1,404,602,669.84
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 404,770,854.95 2,195,137,256.57
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 4,106,567.61 12,707,568.22
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 7,154.55 2,259,520.65
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,786,150.04 13,729,185.29
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 414,670,727.15 2,223,833,530.73
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 289,875.88 -819,230,860.89
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 692,308,268.99
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 413,198.00 102,062.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 413,198.00 692,410,330.99
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 866,468.07 12,143,418.75
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,054.00 437,310.20
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 867,522.07 12,580,728.95
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -454,324.07 679,829,602.04
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 418,503,308.62 426,380,756.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 948,211,153.73
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 418,503,308.62 1,374,591,909.73
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 418,734,510.39 788,805,031.46
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金 1,104,987.82 10,918,688.32
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 88,479.24 865,942,046.21
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 419,927,977.45 1,665,665,765.99
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,424,668.83 -291,073,856.26
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響 3,581.71
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -1,589,117.02 -430,471,533.40
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 2,895,112.72 718,495,420.68
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,305,995.70 288,023,887.28
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47,530.55 245,836.36
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 47,530.55 245,836.36
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
金 42,530.98 168,911.25
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 54.36 90.69
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12,031.28 117,965.28
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 54,616.62 286,967.22
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -7,086.07 -41,130.86
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息支付
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -7,086.07 -41,130.86
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 7,320.52 47,797.57
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 234.45 6,666.71
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)
股債 其他
543,49
一、上年期末余額 -30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556
1,923.
790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47
00
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
543,49
二、本年期初余額 -30,528, 68,897, 81,743, 188,952 852,556
1,923.
790.39 464.46 653.67 ,394.73 ,645.47
00
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -608,73 -74,875, -75,484,
號(hào)填列） 1.85 513.28 245.13
（一）綜合收益總 -74,875, -74,875,
額 513.28 513.28
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -608,73 -608,73
1.85 1.85
1．本期提取
2．本期使用 608,731 608,731
.85 .85
（六）其他
543,49
四、本期期末余額 -30,528, 68,288, 81,743, 114,076 777,072
1,923.
790.39 732.61 653.67 ,881.45 ,400.34
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股 所有者
資本公 減：庫 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 東權(quán)益 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 積 存股 合收益?zhèn)? 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤 計(jì)
股債 其他
543,49 1,256,8
一、上年期末余額 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197
1,923. 68,120.
797.60 599.35 653.67 ,742.28
00 70
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額543,49 -30,528, 68,963, 81,743, 593,197 1,256,8
1,923. 797.60 599.35 653.67 ,742.28 68,120.
00 70
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -8,746.0 -50,502, -50,511,
號(hào)填列） 0 882.62 628.62
（一）綜合收益總 -53,287, -53,287,
額 756.18 756.18
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -8,746.0 -8,746.0
0 0
1．本期提取
2．本期使用 8,746.0 8,746.0
0 0
（六）其他 2,784,8 2,784,8
73.56 73.56
543,49 1,206,3
四、本期期末余額 -30,528, 68,954, 81,743, 542,694
1,923. 56,492.
797.60 853.35 653.67 ,859.66
00 08
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
-468,85
一、上年期末余額543,491, 1,858,786 1,933,423
4,397.7
923.00 ,074.21 ,599.43
8
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
-468,85
二、本年期初余額543,491, 1,858,786 1,933,423
4,397.7
923.00 ,074.21 ,599.43
8
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -189,63-189,637.
號(hào)填列） 7.92 92
（一）綜合收益總 -189,63-189,637.
額 7.92 92
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-469,04
四、本期期末余額543,491, 1,858,786 1,933,233
4,035.7
923.00 ,074.21 ,961.51
0
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫存其他綜合 未分配所有者權(quán)
股本 資本公積股 收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積 利潤 益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
-468,26
一、上年期末余額543,491, 1,858,786 1,934,017
0,753.6
923.00 ,067.00 ,236.32
8
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
-468,26
二、本年期初余額543,491, 1,858,786 1,934,017
0,753.6
923.00 ,067.00 ,236.32
8
三、本期增減變動(dòng)
金額（減少以“－” -202,26-202,263.
號(hào)填列） 3.76 76
（一）綜合收益總 -202,26-202,263.
額 3.76 76
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-468,46
四、本期期末余額543,491, 1,858,786 1,933,814
3,017.4
923.00 ,067.00 ,972.56
4
三、公司基本情況
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司（原成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司，以下簡稱“本公司”或“本集團(tuán)”）系由成都泰康化纖股份有限公司更名而來。成都泰康化纖股份有限公司系1990年1月20日經(jīng)成都市體制改革委員會(huì)成體改(1990)010號(hào)文批準(zhǔn)，由成都滌綸廠改組為股份有限公司。1993年12月31日經(jīng)國家體制改革委員會(huì)體改生（1993）270號(hào)文批準(zhǔn)為規(guī)范化股份制試點(diǎn)企業(yè)。1997年1月成都泰康化纖股份有限公司的2730萬社會(huì)公眾股經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)于1997年2月在深圳證券交易所掛牌交易，證券代碼為：000693。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)為510100000078391；公司住所：成都海峽兩岸科技開發(fā)園科技創(chuàng)新中心；法定代表人：王應(yīng)虎；注冊資本為：54,349.19萬元；公司類型：其他股份有限公司（上市）；經(jīng)營范圍：有色金屬、礦產(chǎn)品（許可經(jīng)營項(xiàng)目除外）的銷售；化工產(chǎn)品（危險(xiǎn)、易制毒、監(jiān)控化學(xué)品除外）、儀表儀器、建筑材料、裝潢材料、機(jī)電設(shè)備及配件、五金交電、金屬制品、焦炭、機(jī)械設(shè)備及配件的銷售；自營或代理各類商品與技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家限制或禁止公司進(jìn)出口的商品和金屬除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和三來一補(bǔ)業(yè)務(wù)。（以上范圍國家法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止或限制的除外
2013年4月27日，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)向本公司下發(fā)了《關(guān)于核準(zhǔn)成都聚友網(wǎng)絡(luò)股份有限公司重大資產(chǎn)重組及向王輝等發(fā)行股份購買資產(chǎn)的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2013]612號(hào)），核準(zhǔn)本公司向陜西華澤鎳鈷金屬有限公司股東發(fā)行350,798,015股，每股發(fā)行價(jià)為人民幣5.39元，購買陜西華澤鎳鈷金屬有限公司100%的股權(quán)。
陜西華澤鎳鈷金屬有限公司（以下簡稱“陜西華澤”），注冊地為中華人民共和國陜西省西安市。公司于2004年12月31日經(jīng)陜西省工商行政管理局核準(zhǔn)登記，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號(hào)：
610000100062857。本公司總部位于陜西省西安市高新開發(fā)區(qū)錦業(yè)路1號(hào)都市之門A座14層。陜西華澤及其子公司主要從事有色金屬的生產(chǎn)和銷售，屬有色金屬冶煉壓延加工行業(yè)。公司注冊地址：西安市高新開發(fā)區(qū)錦業(yè)路1號(hào)都市之門A座14層；公司法定代表人：王濤；經(jīng)營范圍：有色金屬的生產(chǎn)和銷售；化工產(chǎn)品（危險(xiǎn)、易制毒化學(xué)品除外）；鎳精礦產(chǎn)品、高冰鎳的銷售；經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)所需原輔料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營的產(chǎn)品和技術(shù)除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和三來一補(bǔ)業(yè)務(wù)（以上經(jīng)營范圍中，國家法律法規(guī)有專項(xiàng)規(guī)定的，憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營）。
本公司的實(shí)際控制人為自然人王應(yīng)虎、王濤、王輝。
重組完成后，本公司于2014年1月10日恢復(fù)上市。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2017年8月30日決議批準(zhǔn)報(bào)出。
本報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍未發(fā)生變化。雖然公司孫公司陜西華澤置業(yè)有限公司在2016年已經(jīng)注銷，但不影響本期合并報(bào)表的上期發(fā)生數(shù)。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號(hào)發(fā)布、財(cái)政部令第76號(hào)修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年6月30日的財(cái)務(wù)狀況及2017年上半年的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
2、會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對(duì)被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對(duì)被購買方控制權(quán)的日期。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購買日后12個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)對(duì)購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件而未予確認(rèn)的，在購買日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第5號(hào)的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19號(hào)）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)，判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)行重新評(píng)估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對(duì)于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和對(duì)比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的對(duì)比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，應(yīng)沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對(duì)該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注四、11“長期股權(quán)投資”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，需區(qū)分處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易是否屬于一攬子交易。處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資”（詳見本附注四、11、（2））和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益并計(jì)入資本公積。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。活躍市場中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，對(duì)該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過20%；“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過12個(gè)月，持續(xù)下跌期間的確定依據(jù)為賬面價(jià)值低于公允價(jià)值。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 本公司將金額為人民幣100萬元以上的應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)為單項(xiàng)
金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，單獨(dú)
測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單項(xiàng)測試已確認(rèn)減值損失
的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
組合中進(jìn)行減值測試。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 30.00% 30.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
14、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。原持有股權(quán)投資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對(duì)于因追加投資等能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對(duì)價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)――企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注四、5、（2）“合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對(duì)被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于本公司取得對(duì)被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)在喪失對(duì)被投資單位控制時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他股東權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他股東權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物等。此外，對(duì)于本公司持有以備經(jīng)營出租的空置建筑物，若董事會(huì)（作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營出租且持有意圖短期內(nèi)不再發(fā)生變化的，也作為投資性房地產(chǎn)列報(bào)。
投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進(jìn)行折舊或攤銷。
投資性房地產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見“長期資產(chǎn)減值”。
自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為自用房地產(chǎn)時(shí)，按轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r(shí)，自改變之日起，將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時(shí)，自改變之日起，將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時(shí)，轉(zhuǎn)換為采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換前的賬面價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值；轉(zhuǎn)換為以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的，以轉(zhuǎn)換日的公允價(jià)值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價(jià)值。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置、或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20年-40年 5.00% 4.75%-2.38%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10年-12年 5.00% 9.50%-7.92%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
辦公及其他設(shè)備 年限平均法 5年 5.00% 19%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
19、生物資產(chǎn)
20、油氣資產(chǎn)
21、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測試
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值減去預(yù)計(jì)凈殘值和已計(jì)提的減值準(zhǔn)備累計(jì)金額在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)攤銷。對(duì)采礦權(quán)采用產(chǎn)量法攤銷、其他采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。此外，還對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限是可預(yù)見的，則估計(jì)其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進(jìn)行攤銷。
無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見“長期資產(chǎn)減值”。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
22、長期資產(chǎn)減值
對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
23、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。
本公司的長期待攤費(fèi)用主要包括裝修費(fèi)和土地租賃費(fèi)等。長期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利等。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。其中設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
（4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
26、股份支付
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，以貨物發(fā)出且對(duì)方驗(yàn)收后為時(shí)點(diǎn)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
本公司自產(chǎn)產(chǎn)品以將產(chǎn)品發(fā)運(yùn)對(duì)方后并收到經(jīng)對(duì)方確認(rèn)的結(jié)算單為產(chǎn)品銷售收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)；貿(mào)易類業(yè)務(wù)以將倉單等過戶給對(duì)方時(shí)點(diǎn)作為確認(rèn)銷售收入時(shí)點(diǎn)。
（2）使用費(fèi)收入
根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本年度稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
一、根據(jù)財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)察管理局《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法>》財(cái)企[2012]16號(hào)）規(guī)定，根據(jù)財(cái)政部財(cái)資[2015]8號(hào)《關(guān)于不再規(guī)定冶金礦山維持簡單再生產(chǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的通知》文件規(guī)定，冶金企業(yè)可以自主確定是否提取礦山維簡費(fèi)及提取的標(biāo)準(zhǔn)，本公司自2015年4月1日起不再計(jì)提維簡費(fèi)，直至賬面已計(jì)提數(shù)使用完畢。
本期三級(jí)子公司平安鑫海資源開發(fā)有限公司按照礦石開采量每噸5元計(jì)提安全費(fèi)。
維簡費(fèi)主要用于維持礦區(qū)生產(chǎn)以及設(shè)備改造等相關(guān)支出。安全費(fèi)用主要為礦山生產(chǎn)和礦山井巷建筑設(shè)施安全支出。
上述費(fèi)用在提取時(shí)計(jì)入成本及當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)記入專項(xiàng)儲(chǔ)備科目。在使用時(shí)，對(duì)在規(guī)定使用范圍內(nèi)的費(fèi)用性支出，于費(fèi)用發(fā)生時(shí)直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備；屬于資本性支出的，通過在建工程科目歸集所發(fā)生的支出，待項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，同時(shí)確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。
二、本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對(duì)無法準(zhǔn)確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本公司對(duì)前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收款項(xiàng)減值是基于評(píng)估應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性。鑒定應(yīng)收款項(xiàng)減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值及應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（3）長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也進(jìn)行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，進(jìn)行減值測試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營成本以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。
（4）折舊和攤銷
本公司對(duì)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)額。使用壽命是本公司根據(jù)對(duì)同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對(duì)折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（5）研究與開發(fā)支出
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
（6）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（7）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□適用√不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
應(yīng)稅收入按17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并
增值稅 按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差 17%
額計(jì)繳增值稅。
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司按實(shí)際
繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳；陜西華澤鎳鈷
金屬有限公司按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的
城市維護(hù)建設(shè)稅 7%計(jì)繳；平安鑫海資源開發(fā)有限公司按7%、1%
實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的1%計(jì)繳；華澤鎳鈷
金屬（上海）有限公司按實(shí)際繳納的流
轉(zhuǎn)稅的1%計(jì)繳。
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%或15%計(jì)繳，詳25%、15%
見下表
資源稅 平安鑫海資源開發(fā)有限公司銷售和使用 12元/噸
的鎳鐵礦石按照12元/噸計(jì)繳。
原生礦產(chǎn)品生態(tài)補(bǔ)償費(fèi) 平安鑫海資源開發(fā)有限公司采剝的鎳鐵 5元/噸
礦石按照5元/噸計(jì)繳。
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
成都華澤鈷鎳材料股份有限公司 應(yīng)納稅所得額的25%
陜西華澤鎳鈷金屬有限公司 應(yīng)納稅所得額的15%
平安鑫海資源開發(fā)有限公司 應(yīng)納稅所得額的15%
華澤鎳鈷金屬（上海）有限公司 應(yīng)納稅所得額的25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅[2011]58號(hào)）的規(guī)定，自2011年1月1日至2020年12月31日，對(duì)設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，本公司子公司陜西華澤2017年度暫按15%的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
根據(jù)2015年9月22日青海省科技廳、財(cái)政廳、國稅局、地稅局聯(lián)合通知認(rèn)定本公司子公司平安鑫海資源開發(fā)有限公司為青海省2015年度高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年。2015年至2017年所得稅率減按15%征收。
3、其他
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 17,070.19 26,687.45
銀行存款 1,108,235.18 1,244,757.27
其他貨幣資金 180,690.33 1,623,668.00
合計(jì) 1,305,995.70 2,895,112.72
其他說明
注：其他貨幣資金年末余額180,690.33元，為本公司上年度開具銀行承兌匯票、信用證存入的保證金余額，詳見六、45所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)。
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 28,454.05 1,919,901.33
合計(jì) 28,454.05 1,919,901.33
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 200,150,000.00
合計(jì) 200,150,000.00
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額
其他說明
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 298,429, 62,258,9 236,170,7297,091 62,258,91 234,832,24
100.00% 20.86% 100.00% 20.96%
應(yīng)收賬款 631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00
合計(jì) 298,429, 62,258,9 236,170,7297,091 62,258,91 234,832,24
100.00% 20.86% 100.00% 20.96%
631.89 14.23 17.66 ,157.23 4.23 3.00
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 3,862,185.69 75,588.19 5.00%
1至2年 142,731,191.63 13,527,896.13 10.00%
2至3年 16,701,284.55 3,340,256.91 20.00%
3至4年 118,737,506.89 35,621,252.06 30.00%
4至5年 13,407,084.39 6,703,542.20 50.00%
5年以上 11,363.00 11,363.00 100.00%
合計(jì) 295,450,616.15 59,279,898.49
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 91,220,601.11 10.39% 91,731,434.50 9.87%
1至2年 712,395,738.69 81.15% 712,395,738.69 79.54%
2至3年 54,427,488.07 6.20% 56,453,488.07 7.21%
3年以上 19,881,320.31 2.26% 19,881,320.31 2.33%
合計(jì) 877,925,148.18 -- 880,461,981.57 --
賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：
（1）上海朝能實(shí)業(yè)有限公司預(yù)付賬款期末余額30,010,229.28元，1-2年賬齡，預(yù)計(jì)無法收回，已全額計(jì)提壞賬。
（2）關(guān)聯(lián)方陜西星王鋅業(yè)股份有限公司預(yù)付賬款期末余額11,971,468.00元，1-2年賬齡，不計(jì)提壞賬。
（3）部分因未到結(jié)算期或未收到對(duì)方發(fā)票而未結(jié)算。
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
其他說明：
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)收其他個(gè)人借款利息 5,871,360.00 3,869,760.00
合計(jì) 5,871,360.00 3,869,760.00
（2）重要逾期利息
借款單位 期末余額 逾期時(shí)間 逾期原因 是否發(fā)生減值及其判斷
依據(jù)
其他說明：
應(yīng)收其他個(gè)人借款利息系2016年陜西華澤取得王世捷借款時(shí)約定將借款打入約定的指定賬戶西安萬龍物資貿(mào)易有限公司500萬元以及胡斌700萬元，考慮該筆借款為取得王世捷借款后支予他人使用，應(yīng)當(dāng)計(jì)提應(yīng)收利息。
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
（2）重要的賬齡超過1年的應(yīng)收股利
單位：元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發(fā)生減值及其判斷
依據(jù)
其他說明：
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 1,866,8
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 1,859,40 4,210,65 1,854,777 4,210,651 1,862,660,5
99.95% 0.23% 71,189. 99.95% 0.23%
其他應(yīng)收款 1,674.39 1.64 ,676.48 .64 38.24
88
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 956,478. 1,369,824 1,015,0 1,015,035.1
0.05% 0.05%
的其他應(yīng)收款 25 .52 35.19 9
1,867,8
合計(jì) 1,860,35 4,210,65 1,856,147 4,210,651 1,863,675,5
100.00% 0.23% 86,225. 100.00% 0.23%
8,152.64 1.64 ,501.00 .64 73.43
07
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 40,975,334.88 2,005,786.07 93.04%
1至2年 3,025,578.07 72,907.81 1.69%
2至3年 81,795.00 16,359.00 0.19%
3至4年 81,795.00 26,147.33 0.20%
4至5年 87,157.77 15,086.29 0.07%
5年以上 30,172.57 2,074,365.14 4.81%
合計(jì) 44,281,833.29 4,210,651.64
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司資金占用 1,487,169,482.90 1,487,269,482.90
陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司票據(jù)占用 300,000,000.00 300,000,000.00
單位往來款 59,355,011.28 67,132,014.23
保證金 1,534,454.60 1,534,454.60
暫估進(jìn)項(xiàng)稅 956,478.25 1,015,035.19
其他 3,795,551.30 3,795,551.30
個(gè)人借款 7,547,174.31 7,139,686.85
合計(jì) 1,860,358,152.64 1,867,886,225.07
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
陜西星王企業(yè)集團(tuán) 資金占用款 1年以內(nèi)
有限公司 242,080.30 96.07%
382,846,281.741-2年
30,992,701.132-3年
1,373,088,419.733-4年
西安楚創(chuàng)商貿(mào)有限 往來款 1-2年
公司 24,604,709.21 1.32% 1,230,235.46
胡斌 個(gè)人借款 7,000,000.001-2年 0.38% 350,000.00
西安萬龍物流貿(mào)易 單位借款 1-2年
有限公司 5,000,000.00 0.27% 250,000.00
青海省信用擔(dān)保集 擔(dān)保費(fèi) 1-2年
團(tuán)有限責(zé)任公司 2,296,500.00 0.12% 301,000.00
合計(jì) -- 1,826,070,692.11 -- 98.16% 2,131,235.46
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 11,317,310.18 779,320.02 10,537,990.16 12,087,323.23 779,320.02 11,308,003.21
在產(chǎn)品 100,293,946.70 58,310,366.42 41,983,580.28 101,343,249.60 58,310,366.42 43,032,883.18
庫存商品 34,047,002.63 10,270,403.20 23,776,599.43 23,023,589.48 10,270,403.20 12,753,186.28
在途物資 40,128,135.66 0.00 40,128,135.66 39,881,478.25 61,500.01 39,819,978.24
發(fā)出商品 14,524,975.60 8,616,000.68 5,908,974.92 14,597,907.19 8,616,000.68 5,981,906.51
合計(jì) 200,311,370.77 77,976,090.32 122,335,280.45 190,933,547.75 78,037,590.33 112,895,957.42
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 779,320.02 779,320.02
在產(chǎn)品 58,310,366.42 58,310,366.42
庫存商品 10,270,403.20 10,270,403.20
在途物資 61,500.01 61,500.01 0.00
發(fā)出商品 8,616,000.68 8,616,000.68
合計(jì) 78,037,590.33 61,500.01 77,976,090.32
注：2016年11月天津港爆炸事故中，公司子陜西華澤鎳鈷金屬材料有限公司的3包在途物資硫化鎳被損壞，公司進(jìn)行了追償，
于2017年3月得到了五礦物流集團(tuán)天津貨運(yùn)公司的理賠，子公司將此在途物資對(duì)應(yīng)全額計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備61,500.01元進(jìn)行了轉(zhuǎn)銷。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說明：
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間
其他說明：
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 0.00 541,086.16
合計(jì) 541,086.16
其他說明：
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期現(xiàn)金
位 單位持股 紅利
期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 比例
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
單位：元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明
單位：元
可供出售權(quán)益工 投資成本 期末公允價(jià)值 公允價(jià)值相對(duì)于 持續(xù)下跌時(shí)間 已計(jì)提減值金額 未計(jì)提減值原因
具項(xiàng)目 成本的下跌幅度 （個(gè)月）
其他說明
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）期末重要的持有至到期投資
單位：元
債券項(xiàng)目 面值 票面利率 實(shí)際利率 到期日
（3）本期重分類的持有至到期投資
其他說明
16、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款
（3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明
17、長期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備
位 追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
其他說明
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值 7,956,700.00 7,956,700.00
1.期初余額 7,956,700.00 7,956,700.00
2.本期增加金額
（1）外購
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 7,956,700.00 7,956,700.00
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷 2,329,766.00 2,329,766.00
1.期初余額 2,329,766.00 2,329,766.00
2.本期增加金額
（1）計(jì)提或攤銷
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 2,329,766.00 2,329,766.00
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值 5,626,934.00 5,626,934.00
1.期末賬面價(jià)值 5,626,934.00 5,626,934.00
2.期初賬面價(jià)值 5,626,934.00 5,626,934.00
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、期初余額 5,626,934.00 5,626,934.00
二、本期變動(dòng)
加：外購
存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
企業(yè)合并增加
減：處置
其他轉(zhuǎn)出
公允價(jià)值變動(dòng)
三、期末余額 5,626,934.00 5,626,934.00
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
其他說明
注：上表列示投資性房地產(chǎn)屬于原陜西華澤借殼上市期間，剝離資產(chǎn)給北京康博恒智科技有限責(zé)任公司，但未按期繳納土地使用權(quán)變更的相關(guān)稅費(fèi)，仍留在上市公司名下。
2016年3月1日成都華澤鈷鎳材料股份有限公司收到公司股東北京康博恒智科技有限責(zé)任公司函告原本通過二級(jí)市場減持上市公司股票，北京康博在股票減持完成后30個(gè)工作日內(nèi)，將按相關(guān)稅務(wù)部門最終核定的稅款金額，繳納土地使用權(quán)變更的相關(guān)稅費(fèi)并承擔(dān)該等資產(chǎn)的全部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和損益，完成上市公司土地使用權(quán)資產(chǎn)的變更登記的相關(guān)承諾，鑒于目前公司被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的實(shí)際情況，北京康博將無法通過二級(jí)市場減持上市公司股票來獲得資金用以繳納土地使用權(quán)變更的相關(guān)稅費(fèi)。
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 辦公設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38
2.本期增加金額
（1）購置
（2）在建工程
轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并
增加
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額 253,685,425.34 227,360,176.23 4,726,458.66 2,502,119.15 488,274,179.38
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 38,298,161.59 103,520,667.05 2,787,888.71 2,059,451.60 146,666,168.95
2.本期增加金額 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43
（1）計(jì)提 2,981,185.09 9,205,126.45 224,506.75 61,835.14 12,472,653.43
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額 41,279,346.68 112,725,793.50 3,012,395.46 2,121,286.74 159,138,822.38
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)
廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 212,406,078.66 114,634,382.73 1,714,063.20 380,832.41 329,135,357.00
2.期初賬面價(jià)值 215,387,263.75 123,839,509.18 1,938,569.95 442,667.55 341,608,010.43
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明
（1）本期折舊額為12,472,653.43元。
（2）2016年以房屋及建筑物賬面原值66,892,693.15元，年末賬面價(jià)值54,455,499.06元、機(jī)器設(shè)備賬面原值68,807,127.07元，年末賬面價(jià)值31,302,463.33元作為擔(dān)保，取得中行海東支行
60,000,000.00元短期借款。詳見附注六、45所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)。
（3）本年無融資租賃租入的固定資產(chǎn)。
（4）本年無經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。
（5）本年無持有待售的固定資產(chǎn)。
（6）本年無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
陜西華澤-電解
鎳1萬噸/年項(xiàng)目 3,064,327.45 0.00 3,064,327.45 3,050,687.45 0.00 3,050,687.45
陜西華澤-新材
料園項(xiàng)目 27,937,867.25 0.00 27,937,867.25 27,707,339.68 0.00 27,707,339.68
平安鑫海-鎳鐵
技改 158,810,893.38 0.00 158,810,893.38 157,700,311.35 0.00 157,700,311.35
平安鑫海-二期
工程 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06 1,615,591.06 0.00 1,615,591.06
合計(jì) 191,428,679.14 0.00 191,428,679.14 190,073,929.54 190,073,929.54
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn) 本期其 工程累 利息資 其中：本 本期利
項(xiàng)目名 預(yù)算數(shù) 期初余 本期增 入固定 他減少 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 本化累 期利息 息資本 資金來
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 金額 額 占預(yù)算度 計(jì)金額 資本化 化率 源
額 比例 金額
陜西華
澤-電解 341,393,3,050,6813,640.0 3,064,32 其他
鎳1萬噸 0.90%0.90%
460.00 7.45 0 7.45
/年項(xiàng)目
陜西華 1,839,0727,707,3230,527. 27,937,8 1.52%1.52% 其他
澤-新材 6,500.00 39.68 57 67.25
料園項(xiàng)
目
平安鑫
海-鎳鐵 99,980,0157,700,1,120,82 10,245.5158,810, 3,054,38 其他
100%
技改 00.00 311.35 7.53 0 893.38 0.53
合計(jì) 2,280,44188,458,1,364,99 10,245.5189,813, 3,054,38
0.00 -- -- --
9,960.00 338.48 5.10 0 088.08 0.53
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
單位：元
項(xiàng)目 本期計(jì)提金額 計(jì)提原因
其他說明
21、工程物資
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
專用材料 59,633.27
專用設(shè)備 10,000.00
合計(jì) 69,633.27
其他說明：
22、固定資產(chǎn)清理
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
剪板機(jī)、空壓機(jī)、叉車等廢舊物資處置
收入 -200,407.57
合計(jì) -200,407.57
其他說明：
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 車牌證所有權(quán) 采礦權(quán) 計(jì)算機(jī)軟 合計(jì)
件
一、賬面原值
1.期初余
額 47,998,502.99 168,000.00121,001,200.00 46,026.41169,213,729.40
2.本期增
加金額
（1）購
置
（2）內(nèi)
部研發(fā)
（3）企
業(yè)合并增加
3.本期減少
金額
（1）處
置
4.期末余
額 47,998,502.99 168,000.00121,001,200.00 46,026.41169,213,729.40
二、累計(jì)攤銷
1.期初余
額 8,349,202.19 0.00 45,676,792.29 29,462.37 54,055,456.85
2.本期增
加金額 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86
（1）計(jì) 550,783.62 0.00 0.00 1,887.24 552,670.86
提
3.本期減
少金額
（1）處
置
4.期末余
額 8,899,985.81 0.00 45,676,792.29 31,349.61 54,608,127.71
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余
額
2.本期增
加金額
（1）計(jì)
提
3.本期減
少金額
（1）處置
4.期末余
額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬
面價(jià)值 39,098,517.18 168,000.00 75,324,407.71 14,676.80114,605,601.69
2.期初賬
面價(jià)值 39,649,300.80 168,000.00 75,324,407.71 16,564.04115,158,272.55
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例100.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
其他說明：
（1）本期攤銷金額為552,670.86元。
（2）截止本期末，賬面價(jià)值為12,687,148.32元的無形資產(chǎn)所有權(quán)受到限制，系本公司以賬面原值17,098,502.99元的土地使用權(quán)為擔(dān)保，取得中國海東分行營業(yè)部60,000,000.00元短期借款，借款期限2015年8月31日至2016年8月30日；逾期未償還。詳見“77、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)”；
（3）本期末抵押借款中有建行高新支行50,000,000.00元，以平安鑫海資源開發(fā)有限公司元石山原值為121,001,200.00元，期末賬面價(jià)值為75,324,407.71元的鐵鎳礦采礦權(quán)設(shè)定抵押擔(dān)保；同時(shí)以陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保。詳見“77、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)”；
（4）本期昆明路園區(qū)西蓮國用[2011出]第338號(hào)土地使用權(quán)受到限制，賬面原值30,900,000.00元，累計(jì)攤銷4,098,315.36元，賬面凈值26,801,684.64元。詳見“77、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)注釋”。
26、開發(fā)支出
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
鎂質(zhì)鎳礦新 11,648,605.0 11,648,605.0
工藝 2 2
合計(jì) 11,648,605.0 11,648,605.0
2 2
其他說明
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
說明商譽(yù)減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
其他說明
28、長期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
土地租賃費(fèi) 18,400,000.11 199,999.98 18,200,000.13
3號(hào)、5號(hào)草林地補(bǔ)
償費(fèi) 1,217,388.73 76,086.78 1,141,301.95
辦公樓、衛(wèi)生間簡裝
費(fèi) 78,779.97 62,038.55 16,741.42
辦公樓外墻粉刷費(fèi) 17,787.53 3,442.74 14,344.79
廠區(qū)屋面防水改造
費(fèi) 60,388.79 10,352.36 50,036.43
合計(jì) 19,774,345.13 351,920.41 19,422,424.72
其他說明
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58
合計(jì) 1,692,930.30 423,232.58 1,692,930.30 423,232.58
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 423,232.58 423,232.58
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
其他說明：
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付工程設(shè)備款 24,766,928.79 24,104,472.89
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅留抵額等 425,008.48
合計(jì) 25,191,937.27 24,104,472.89
其他說明：
按照應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)列報(bào)規(guī)定，將孫公司華澤鈷鎳金屬（上海）有限公司期末應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵額等在“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”列示425,008.48元。
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 48,679,999.95 48,680,000.00
抵押借款 801,040,690.73 654,088,752.45
保證借款 327,580,838.15 327,580,838.15
合計(jì) 1,177,301,528.83 1,030,349,590.60
短期借款分類的說明：
（1）本期末質(zhì)押借款中有中國建設(shè)銀行西安高新開發(fā)區(qū)支行48,679,999.95元，以平安鑫海鎳鐵采礦權(quán)（期末賬面凈值75,324,407.71元）、隴縣鑫海資源開發(fā)有限公司70%股權(quán)、平安鑫海100%股權(quán)作為質(zhì)押權(quán)利，以股東王應(yīng)虎房產(chǎn)作為抵押物，以星王集團(tuán)、王應(yīng)虎、王濤、王輝、朱軍成作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供擔(dān)保；
（2）本期末抵押借款中有重慶銀行國際港務(wù)區(qū)支行49,999,185.83元，以陜西安美居裝飾建材連鎖有限公司土地編號(hào)為西蓮國用（2008出）第624號(hào)，評(píng)估價(jià)值為1,660.13萬元的土地設(shè)定抵押擔(dān)保；同時(shí)以成都華澤、星王集團(tuán)、陜西安美居裝飾建材連鎖有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保；
（3）本期末抵押借款中有中國銀行股份有限公司海東分行營業(yè)部60,000,000.00元，以星王集團(tuán)與自然人王濤以及SHENWENQIAN,NICOLE作為擔(dān)保人提供擔(dān)保；同時(shí)以本公司賬面原值為
17,098,502.99元，期末賬面價(jià)值為12,687,148.32元的土地使用權(quán)；賬面原值為66,892,693.15元，年末賬面價(jià)值為54,455,499.06元的房屋及建筑物；賬面原值為68,807,127.07元，年末賬面價(jià)值為31,302,463.33元的機(jī)器設(shè)備提供抵押擔(dān)保。貸款到期日為2017年8月24日；
（4）本期末抵押借款中有中國民生銀行西安分行685,650,308.62元，以陜西星王鋅業(yè)股份有限公司房產(chǎn)眉縣房權(quán)證（房產(chǎn)證編號(hào)：營頭鎮(zhèn)字第000066號(hào)），評(píng)估價(jià)792.73萬元作為抵押物，以陜西星王鋅業(yè)股份有限公司土地（土地使用權(quán)編號(hào)：眉國用（1999）字第067號(hào)），評(píng)估價(jià)339.73萬元作為抵押物，同時(shí)以陜西華江礦業(yè)有限公司、成都華澤、星王集團(tuán)、陜西星王投資控股有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝成為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供擔(dān)保；
（5）本期末保證借款中上海浦東發(fā)展銀行西寧分行40,000,000.00元，以陜西華澤，王濤，
SHENWENQIAN,NICOLE作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，該筆貸款已經(jīng)逾期；
（6）本期末保證借款中有中國銀行長安區(qū)支行151,203,767.15元，以成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供擔(dān)保；
（7）本期末保證借款中有恒豐銀行西安分行54,000,000.00元以成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、西安鑫海資源開發(fā)集團(tuán)有限公司、星王集團(tuán)作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供擔(dān)保；
（8）本期末保證借款中有寧夏銀行西安分行營業(yè)部49,999,982.34元，以成都華澤、陜西華江礦業(yè)有限公司、星王集團(tuán)、王應(yīng)虎、王濤、王輝、朱軍成作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供擔(dān)保；
（9）本期末保證借款中有浦發(fā)銀行銀行承兌匯票已到期未兌付轉(zhuǎn)為短期借款19,789,333.32元；（10）本期末抵押借款中有中國民生銀行西安分行銀行承兌匯票已到期未兌付轉(zhuǎn)為短期借款5,391,196.28元；
（11）本期末保證借款中有中國銀行長安區(qū)支行押匯業(yè)務(wù)展期12,587,755.34元。
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為573,200,519.99元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位：元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
重慶銀行國際港務(wù)區(qū)支 2016年03月03日
行 49,999,185.83
建行西安高新支行 28,000,000.00 2017年02月02日
建行西安高新支行 10,000,000.00 2017年02月28日
建行西安高新支行 10,680,000.00 2017年03月01日
民生銀行西安分行 31,158,610.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 22,928,400.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 5,920,000.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 6,000,000.00 2017年05月12日
民生銀行西安分行 201,160,000.00 2017年05月12日
恒豐銀行西安分行 54,000,000.00 2016年04月30日
中國銀行長安區(qū)支行 2016年04月19日
（押匯） 6,268,650.08
中國銀行長安區(qū)支行 6,215,674.08 2016年05月03日
中國銀行海東分行 60,000,000.00 2017年08月14日
浦發(fā)銀行西寧分行 40,000,000.00 2016年08月03日
國開行青海分行 40,870,000.00
合計(jì) 573,200,519.99 -- -- --
其他說明：
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
33、衍生金融負(fù)債
□適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
商業(yè)承兌匯票 300,000,000.00 300,000,000.00
合計(jì) 300,000,000.00 300,000,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為300,000,000.00元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 57,611,788.03 58,298,668.44
1至2年 55,555,889.24 74,062,839.76
2至3年 61,863,898.97 61,863,898.97
3年以上 21,893,705.90 21,893,705.90
合計(jì) 196,925,282.14 216,119,113.07
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
西安博今科技發(fā)展有限公司 17,150,000.00尚未結(jié)算
西安巨舟建筑工程有限公司 10,976,279.61尚未結(jié)算
渭南綠邦精細(xì)化工有限責(zé)任公司 9,315,697.21尚未結(jié)算
西安中聯(lián)聯(lián)運(yùn)有限公司 8,586,389.59尚未結(jié)算
淄博魯威耐火材料 4,949,271.51尚未結(jié)算
中建材富磊（上海）建設(shè)有限公司 4,626,463.20尚未結(jié)算
中衛(wèi)市容大燃?xì)? 2,441,542.88尚未結(jié)算
西寧美謹(jǐn)商貿(mào)有限公司 1,707,327.17尚未結(jié)算
天津大港宜中有限公司 1,652,000.00尚未結(jié)算
陜西厚通商貿(mào)有限公司 1,550,000.00尚未結(jié)算
合計(jì) 62,954,971.17 --
其他說明：
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 38,685,334.56 36,608,235.31
1-2年 277,070,394.39 277,070,394.39
2-3年 1,799,410.56 1,799,410.56
3年以上 10,507,156.19 10,507,156.19
合計(jì) 328,062,295.70 325,985,196.45
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
宣漢縣鵬琳貿(mào)易有限公司 232,592,312.47尚未結(jié)算
重慶玖吉商貿(mào)有限公司 46,802,568.74尚未結(jié)算
寧波山煤華泰貿(mào)易有限公司 30,105,000.00尚未結(jié)算
寧夏永亨合金有限公司 6,220,000.00尚未結(jié)算
酒鋼集團(tuán)天風(fēng)不銹鋼有限公司 3,873,943.20尚未結(jié)算
中輕資源進(jìn)出口公司 3,285,051.70尚未結(jié)算
合計(jì) 322,878,876.11 --
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
單位：元
項(xiàng)目 金額
其他說明：
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83
合計(jì) 6,212,499.13 7,693,218.69 4,733,133.93 9,172,583.89
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 3,831,472.85 6,556,826.88 4,504,717.23 5,883,582.50
2、職工福利費(fèi) 2,200.00 2,200.00 0.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 521,810.31 353,615.68 72,640.96 802,785.03
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 471,915.34 313,269.92 46,341.32 738,843.94
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 37,854.38 28,913.42 21,796.06 44,971.74
生育保險(xiǎn)費(fèi) 12,972.79 11,432.34 4,503.58 19,901.55
4、住房公積金 7,484.00 41,457.00 54,701.00 -5,760.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
經(jīng)費(fèi) 331,751.53 0.00 0.00 331,751.53
合計(jì) 4,692,518.69 6,954,099.56 4,634,259.19 7,012,359.06
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,491,222.01 714,941.13 94,522.84 2,111,640.30
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 28,758.43 24,178.00 4,351.90 48,584.53
合計(jì) 1,519,980.44 739,119.13 98,874.74 2,160,224.83
其他說明：
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 44,655,300.80 44,703,294.90
企業(yè)所得稅 25,601,751.75 25,601,751.75
個(gè)人所得稅 869,063.87 288,182.63
城市維護(hù)建設(shè)稅 5,030,955.38 5,030,955.38
教育費(fèi)附加 1,828,645.52 2,024,484.32
資源稅 13,246,459.74 13,246,459.74
土地使用稅 1,999,016.64 1,782,600.84
印花稅 882,481.56 834,323.75
地方教育費(fèi)附加 2,122,522.67 1,926,683.87
水利基金 1,611,829.00 1,610,507.30
生態(tài)資源補(bǔ)償費(fèi) 7,396,789.87 7,396,789.87
價(jià)格調(diào)節(jié)基金 139,828.10 187,341.58
其他稅費(fèi) 1,732,205.00 1,732,205.00
合計(jì) 107,116,849.90 106,365,580.93
其他說明：
39、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
建設(shè)銀行 30,290,109.57 13,500,511.31
民生銀行 33,091,092.46 18,021,834.23
中國銀行 34,078,120.38 19,939,952.76
重慶銀行 6,497,083.33 4,076,208.33
恒豐銀行 5,458,323.39 3,155,324.61
寧夏銀行 5,512,500.00 987,500.00
張鵬程 15,137,359.78 11,944,817.28
王世捷 5,871,360.00 3,869,760.00
浦發(fā)銀行西寧分行 3,995,518.66 3,995,518.66
中國銀行行海東分行營業(yè)部 1,579,841.50 1,579,841.50
寧波山煤華泰貿(mào)易有限公司 1,696,124.06 1,696,124.06
合計(jì) 143,207,433.13 82,767,392.74
重要的已逾期未支付的利息情況：
單位：元
借款單位 逾期金額 逾期原因
重慶銀行西安分行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
2,420,875.00償還
建設(shè)銀行西安高新支行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
1,327,095.83償還
民生銀行西安分行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
2,610,054.72償還
恒豐銀行西安分行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
2,302,998.76償還
中國銀行西安長安支行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
16,687,382.41償還
寧夏銀行西安分行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
4,525,000.00償還
平安中行海東分行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
3,072,475.00償還
平安浦發(fā)西寧分行 因關(guān)聯(lián)方資金占用，公司貸款到期無法
3,270,066.67償還
合計(jì) 36,215,948.39 --
其他說明：
40、應(yīng)付股利
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
普通股股利 1,101,133.24 1,101,133.24
合計(jì) 1,101,133.24 1,101,133.24
其他說明，包括重要的超過1年未支付的應(yīng)付股利，應(yīng)披露未支付原因：
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 17,297,046.98 10,830,018.54
1至2年 55,431,383.30 45,570,590.89
2至3年 6,306,073.33 6,306,073.33
3年以上 1,800,957.38 1,800,957.38
合計(jì) 80,835,460.99 64,507,640.14
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
張鵬程 37,000,000.00尚未結(jié)算
王世捷 12,000,000.00尚未結(jié)算
西安高新控股有限公司 3,316,800.00尚未結(jié)算
陜西延能工貿(mào)有限公司 3,000,000.00尚未結(jié)算
合計(jì) 55,316,800.00 --
其他說明
42、劃分為持有待售的負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的長期借款 5,000,000.00 152,203,140.00
合計(jì) 5,000,000.00 152,203,140.00
其他說明：
44、其他流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期應(yīng)付債券的增減變動(dòng)：
單位：元
債券名稱 面值 發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初余額本期發(fā)行按面值計(jì)溢折價(jià)攤本期償還 期末余額
提利息 銷
其他說明：
45、長期借款
（1）長期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 635,471,486.00 635,471,486.00
保證借款 35,870,000.00 35,870,000.00
合計(jì) 671,341,486.00 671,341,486.00
長期借款分類的說明：
（1）本期末質(zhì)押借款中有中國建設(shè)銀行西安高新支行635,471,486.00元，以平安鑫海資源開發(fā)有限公司鎳鐵采礦權(quán)、隴縣鑫海資源開發(fā)有限公司70%股權(quán)、平安鑫海資源開發(fā)有限公司100%股權(quán)作為質(zhì)押權(quán)利，以股東王應(yīng)虎房產(chǎn)作為抵押物，以陜西星王集團(tuán)有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝、朱軍成作為共同擔(dān)保人，對(duì)借款提供擔(dān)保；
（2）本期末保證借款中有國家開發(fā)銀行青海省分行40,870,000元，由青海省信用擔(dān)保集團(tuán)有限責(zé)任公司為40,870,000.00元的長期借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保期限為2015年8月6日至2020年8月5日。此貸款中有5,000,000.00元在“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”中列示。
其他說明，包括利率區(qū)間：
46、應(yīng)付債券
（1）應(yīng)付債券
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）應(yīng)付債券的增減變動(dòng)（不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）
單位：元
（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間說明
（4）劃分為金融負(fù)債的其他金融工具說明
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他金融工具劃分為金融負(fù)債的依據(jù)說明
其他說明
47、長期應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示長期應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
48、長期應(yīng)付職工薪酬
（1）長期應(yīng)付職工薪酬表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
（2）設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)情況
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
計(jì)劃資產(chǎn)：
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債（凈資產(chǎn)）
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
設(shè)定受益計(jì)劃的內(nèi)容及與之相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司未來現(xiàn)金流量、時(shí)間和不確定性的影響說明：
設(shè)定受益計(jì)劃重大精算假設(shè)及敏感性分析結(jié)果說明：
其他說明：
49、專項(xiàng)應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
其他說明：
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因
其他說明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說明：
51、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營業(yè)外 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
額 收入金額 益相關(guān)
其他說明：
52、其他非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他說明：
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 543,491,923.00 543,491,923.00
其他說明：
54、其他權(quán)益工具
（1）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具基本情況
（2）期末發(fā)行在外的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具變動(dòng)情況表
單位：元
發(fā)行在外的 期初 本期增加 本期減少 期末
金融工具 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值 數(shù)量 賬面價(jià)值
其他權(quán)益工具本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明，以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理的依據(jù)：
其他說明：
55、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 110,000,000.00 110,000,000.00
其他資本公積 -143,491,923.00 -143,491,923.00
同一控制下合并形成的
差額 2,962,514.03 2,962,514.03
原制度資本公積轉(zhuǎn)入
其他 618.58 618.58
合計(jì) -30,528,790.39 -30,528,790.39
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
56、庫存股
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入減：所得稅 稅后歸屬 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 費(fèi)用 于母公司 于少數(shù)股
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
其他說明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 14,831,589.42 608,731.85 14,222,857.57
維持簡單再生產(chǎn)費(fèi)用 54,065,875.04 54,065,875.04
合計(jì) 68,897,464.46 608,731.85 68,288,732.61
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
專項(xiàng)儲(chǔ)備系本公司依據(jù)財(cái)政部2012年2月14日《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》（財(cái)企[2012]16號(hào)）按照礦石開采量每噸5元計(jì)提的安全生產(chǎn)費(fèi)用。
根據(jù)財(cái)政部財(cái)資[2015]8號(hào)《關(guān)于不再規(guī)定冶金礦山維持簡單再生產(chǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的通知》文件規(guī)定，冶金企業(yè)可以自主確定是否提取礦山維簡費(fèi)及提取的標(biāo)準(zhǔn)，本公司自2015年4月1日起不再計(jì)提維簡費(fèi)，直至賬面已計(jì)提數(shù)使用完畢。本期減少系孫公司平安鑫海資源開發(fā)有限公司安全生產(chǎn)支出。
59、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 81,743,653.67 81,743,653.67
合計(jì) 81,743,653.67 81,743,653.67
盈余公積說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計(jì)額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公積金后，可提取任意盈余公積金。經(jīng)批準(zhǔn)，任意盈余公積金可用于彌補(bǔ)以前年度虧損或增加股本。
60、未分配利潤
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 188,952,394.73 593,197,742.28
調(diào)整后期初未分配利潤 188,952,394.73 593,197,742.28
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -74,875,513.28 -404,245,347.55
期末未分配利潤 114,076,881.45 188,952,394.73
調(diào)整期初未分配利潤明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤元。
61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 347,405,651.64 347,001,198.25 1,130,279,526.53 1,131,721,341.54
其他業(yè)務(wù) 174,212.23 950,902.00 4,702,748.15 4,527,370.74
合計(jì) 347,579,863.87 347,952,100.25 1,134,982,274.68 1,136,248,712.28
62、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 -96,895.00
教育費(fèi)附加 -290,685.01
土地使用稅 216,415.80
印花稅 644.33
地方教育費(fèi)附加 -193,790.02
水利基金 1,321.70 7,982.39
合計(jì) 218,381.83 -573,387.64
其他說明：
63、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)費(fèi) 127,634.52 365,796.75
裝卸費(fèi) 5,000.05 205,859.30
勞保費(fèi) 282.06 1,676.11
工資 410,511.04 517,652.40
辦公費(fèi) 5,181.31 4,208.86
差旅費(fèi) 44,502.59 78,163.16
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 148,756.42 229,940.58
社保及公積金 48,510.87 24,587.40
印刷費(fèi) 0.00 0.00
倉儲(chǔ)保管、過戶費(fèi) 0.00 0.00
會(huì)議費(fèi) 0.00 5,758.26
檢驗(yàn)費(fèi) 0.00 6,400.00
折舊費(fèi) 6,477.85 8,220.62
稅費(fèi) 0.00 0.00
車輛交通費(fèi) 0.00 1,775.00
郵政通訊費(fèi) 5,973.70
福利費(fèi) 1,639.57
其它 21,000.00 63,580.00
合計(jì) 825,469.98 1,513,618.44
其他說明：
64、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 4,312,944.58 5,112,923.71
福利費(fèi) 261,869.14 462,524.58
工會(huì)經(jīng)費(fèi) 800.05 20,000.00
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,063,174.62 2,072,636.65
勞保費(fèi) 3,332.77 7,062.87
辦公費(fèi) 28,551.36 86,996.20
郵政通訊費(fèi) 56,242.04 81,607.27
車輛費(fèi) 160,389.96 332,043.53
差旅費(fèi) 217,135.24 285,750.66
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 290,140.27 447,248.38
房屋租賃費(fèi) 1,147,146.01 1,248,737.35
中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 1,311,320.70 803,207.53
水電物業(yè)費(fèi) 344,995.54 401,365.60
維修費(fèi) 585.00 260,807.97
廣告宣傳費(fèi) 1,650.00 1,900.00
折舊費(fèi) 1,083,506.04 1,535,377.32
無形資產(chǎn)攤銷 552,670.86 561,030.86
物料消耗 15,793.63 26,644.24
采礦權(quán)使用費(fèi) 17,630.00
長期待攤費(fèi)用攤銷 351,920.41 291,063.60
稅費(fèi) 0.00 108,439.55
咨詢費(fèi) 34,480.19 358,378.30
會(huì)議費(fèi) 15,563.76 14,075.90
招聘費(fèi) 0.00 0.00
裝卸運(yùn)輸費(fèi) 0.00 36,886.54
培訓(xùn)費(fèi) 3,869.70 11,095.68
排污費(fèi) 32,706.00 57,424.49
訴訟費(fèi) 115.00
職工退休補(bǔ)貼 81,484.00
其他 0.00
合計(jì) 11,390,016.87 14,625,228.78
其他說明：
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 63,230,053.50 48,535,390.73
利息收入 -3,476.19 -18,777,359.06
匯兌損益 0.00 3,831,342.77
手續(xù)費(fèi) 16,254.87 1,793,992.52
融資費(fèi) 578,773.58
合計(jì) 63,821,605.76 35,383,366.96
其他說明：
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位：元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：
68、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他說明：
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
70、營業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
無形資產(chǎn)處置利得 0.00 128,179.00 0.00
政府補(bǔ)助 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 42,802.13 37,265.34 42,802.13
合計(jì) 1,542,802.13 165,444.34 1,542,802.13
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位：元
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型 補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因承擔(dān)國家
青海省海東 為保障某種
2016年化解 市平安區(qū)財(cái) 公用事業(yè)或
產(chǎn)能過剩專 政局平安區(qū) 補(bǔ)助 社會(huì)必要產(chǎn)是 是 0.00與收益相關(guān)
農(nóng)村綜合改 品供應(yīng)或價(jià) 1,500,000.00
項(xiàng)款 革領(lǐng)導(dǎo)小組 格控制職能
辦公室 而獲得的補(bǔ)
助
合計(jì) -- -- -- -- -- 1,500,000.00 0.00 --
其他說明：
71、營業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 662,897.10 662,897.10
其中：固定資產(chǎn)處置損失 29,084.81
違約金 2,122,339.62
滯納金 1.65
賠償金支出 3,400.00
罰款支出 200.00
其他 -2,998,233.78 1,208,851.57
合計(jì) -209,395.41 1,237,936.38
其他說明：
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計(jì) 0.00 0.00
（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 -74,875,513.28
所得稅費(fèi)用 0.00
其他說明
73、其他綜合收益
詳見附注。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 3,447.69 2,323,741.92
單位往來款 4,020,325.55 38,279,933.00
收回個(gè)人借款 198,072.93 293,244.80
其他 1,877,592.09 6,651,507.56
合計(jì) 6,099,438.26 47,548,427.28
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理、銷售費(fèi)用 2,486,186.05 6,958,462.90
銀行手續(xù)費(fèi)、利息支出 5,694.88 1,715,560.44
單位往來款 3,235,314.42 2,393,000.00
其他 58,954.69 2,662,161.95
合計(jì) 5,786,150.04 13,729,185.29
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
鎳鐵技改項(xiàng)目款 437,310.20
新材料園項(xiàng)目 1,054.00
合計(jì) 1,054.00 437,310.20
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
承兌匯票貼現(xiàn) 431,559,659.73
往來款 516,595,100.00
其他 56,394.00
合計(jì) 948,211,153.73
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來款 865,515,209.21
其他 88,479.24 426,837.00
合計(jì) 88,479.24 865,942,046.21
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說明：
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 -74,875,513.28 -53,287,756.18
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
物資產(chǎn)折舊 12,472,653.43 8,718,649.25
無形資產(chǎn)攤銷 552,670.86 552,670.86
長期待攤費(fèi)用攤銷 351,920.41 364,311.28
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
的損失（收益以“－”號(hào)填列） 662,897.10 29,084.81
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 63,821,605.76 52,366,823.50
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -9,439,323.03 2,499,600.12
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
列） 3,507,233.51 -45,080,266.36
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
列） 2,922,442.90 -996,330,302.28
其他 313,288.22 210,936,324.11
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 289,875.88 -819,230,860.89
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 1,305,995.70 1,686,062.49
減：現(xiàn)金的期初余額 2,895,112.72 20,286,502.56
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 286,337,824.79
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 698,208,918.12
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -1,589,117.02 -430,471,533.40
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
單位：元
金額
其中： --
其中： --
其中： --
其他說明：
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 1,305,995.70 2,895,112.72
其中：庫存現(xiàn)金 17,070.19 26,687.45
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 1,288,925.51 1,244,663.04
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,305,995.70 2,895,112.72
其他說明：
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
說明對(duì)上年期末余額進(jìn)行調(diào)整的“其他”項(xiàng)目名稱及調(diào)整金額等事項(xiàng)：
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 1,156,778.20銀行賬戶被凍結(jié)、銀行承兌匯票保證金
無形資產(chǎn)-土地使用權(quán) 26,801,684.64上述土地使用權(quán)屬于陜西華澤西蓮國用
[2011出]第338號(hào)土地使用權(quán)，該土地
因與張鵬程的經(jīng)濟(jì)糾紛已于2016年4月
29日被陜西省咸陽市中級(jí)人民法院查封
（2016年陜04財(cái)保6號(hào)），查封結(jié)束日
期2019年4月28日
固定資產(chǎn)-房屋及建筑物 向中行海東支行6,000.00萬元的短期借
54,455,499.06款提供擔(dān)保
固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備 31,302,463.33
無形資產(chǎn)--土地使用權(quán) 12,687,148.32
平安鑫海資源開發(fā)有限公司100%股權(quán) 向中國建設(shè)銀行西安高新開發(fā)區(qū)支行
280,000,000.0048,680,000.00元貸款質(zhì)押
合計(jì) 406,403,573.55 --
其他說明：
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 0.016.6711 0.07
短期借款
其中：美元（中行押匯） 1,814,582.006.9370 12,587,755.34
其中：美元（民生貸款） 21,220,000.006.6711 141,560,742.00
其他說明：
（2）境外經(jīng)營實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□適用√不適用
79、套期
按照套期類別披露套期項(xiàng)目及相關(guān)套期工具、被套期風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
單位：元
被購買方名 股權(quán)取得時(shí) 股權(quán)取得成 股權(quán)取得比 股權(quán)取得方 購買日的確 購買日至期 購買日至期
稱 點(diǎn) 本 例 式 購買日 定依據(jù) 末被購買方 末被購買方
的收入 的凈利潤
其他說明：
（2）合并成本及商譽(yù)
單位：元
合并成本
合并成本公允價(jià)值的確定方法、或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明：
大額商譽(yù)形成的主要原因：
其他說明：
（3）被購買方于購買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
單位：元
購買日公允價(jià)值 購買日賬面價(jià)值
可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的確定方法：
企業(yè)合并中承擔(dān)的被購買方的或有負(fù)債：
其他說明：
（4）購買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□是√否
（5）購買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值的相關(guān)說明（6）其他說明
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
單位：元
企業(yè)合并中 構(gòu)成同一控 合并當(dāng)期期 合并當(dāng)期期 比較期間被 比較期間被
被合并方名 取得的權(quán)益 制下企業(yè)合 合并日 合并日的確 初至合并日 初至合并日 合并方的收 合并方的凈
稱 比例 并的依據(jù) 定依據(jù) 被合并方的 被合并方的 入 利潤
收入 凈利潤
其他說明：
（2）合并成本
單位：元
合并成本
或有對(duì)價(jià)及其變動(dòng)的說明：
其他說明：
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
單位：元
合并日 上期期末
企業(yè)合并中承擔(dān)的被合并方的或有負(fù)債：
其他說明：
3、反向購買
交易基本信息、交易構(gòu)成反向購買的依據(jù)、上市公司保留的資產(chǎn)、負(fù)債是否構(gòu)成業(yè)務(wù)及其依據(jù)、合并成本的確定、按照權(quán)益性交易處理時(shí)調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算：
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
6、其他
2016年四季度公司注銷了西安華澤置業(yè)有限公司，與上一會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)報(bào)告相比，本期合并報(bào)表范圍減少了西安華澤置業(yè)
有限公司。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
陜西華澤鎳鈷金 陜西省 陜西省西安市 有色金屬冶煉加 同一控制下企業(yè)
屬有限公司 工 100.00% 合并
平安鑫海資源開 青海省 青海省平安縣 礦山開采與加工 同一控制下企業(yè)
發(fā)有限公司 100.00% 合并
華澤鎳鈷金屬 銷售、管理、咨
（上海）有限公 上海市 上海市浦東新區(qū)詢及進(jìn)出口 100.00% 投資設(shè)立
司
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說明：
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
子公司少數(shù)股東的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
其他說明：
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
名稱 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量
其他說明：
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
其他說明：
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
單位：元
其他說明
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
合營企業(yè)或聯(lián)營 持股比例 對(duì)合營企業(yè)或聯(lián)
企業(yè)名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會(huì)
直接 間接 計(jì)處理方法
在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的持股比例不同于表決權(quán)比例的說明：
持有20%以下表決權(quán)但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權(quán)但不具有重大影響的依據(jù)：
（2）重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（3）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
其他說明
（4）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
其他說明
（5）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
（6）合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損 本期未確認(rèn)的損失（或本期分 本期末累積未確認(rèn)的損失
失 享的凈利潤）
其他說明
（7）與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
（8）與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
4、重要的共同經(jīng)營
持股比例/享有的份額
共同經(jīng)營名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接
在共同經(jīng)營中的持股比例或享有的份額不同于表決權(quán)比例的說明：
共同經(jīng)營為單獨(dú)主體的，分類為共同經(jīng)營的依據(jù)：
其他說明
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)說明：
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說明見本附注六相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、市場風(fēng)險(xiǎn)
本公司因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動(dòng)利率銀行借款(詳見本節(jié)七、31）有關(guān)。本公司的政策是保持這些借款的浮動(dòng)利率。
以資產(chǎn)負(fù)債表日市場利率采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法計(jì)算衍生金融工具及其他金融資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值變化。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來自于合同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失以及本公司承擔(dān)的財(cái)務(wù)擔(dān)保。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司管理層認(rèn)為保持充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位：元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
量 第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
量 -- -- -- --
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
9、其他
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
持股比例 表決權(quán)比例
成都華澤鈷鎳材料 四川省成都市 有色金屬、礦產(chǎn)品的54,349.19萬元
股份有限公司 生產(chǎn)與銷售 100.00% 100.00%
本企業(yè)的母公司情況的說明
本企業(yè)最終控制方是王應(yīng)虎、王濤和王輝。。
其他說明：
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、在其他主體中的權(quán)益。。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
其他說明
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司 受同一最終控制方控制
陜西星王投資控股有限公司 受同一最終控制方控制
北京華源匯灃投資管理有限公司 受同一最終控制方控制
百浩實(shí)業(yè)有限公司 受同一最終控制方控制
西安安美居商業(yè)物流港有限公司 受同一最終控制方控制
陜西華泓匯金新材料有限公司 受同一最終控制方控制
平?jīng)鋈A泓匯金煤化有限公司 受同一最終控制方控制
陜西星王鋅業(yè)股份有限公司 受同一最終控制方控制
陜西星王進(jìn)出口有限公司 受同一最終控制方控制
西安華澤礦產(chǎn)科技有限公司 受同一最終控制方控制
西安華匯房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 受同一最終控制方控制
廣西華匯新材料有限公司 受同一最終控制方控制
西安鑫海資源開發(fā)集團(tuán)有限公司 受同一最終控制方控制
陜西太白山旅游建設(shè)開發(fā)有限公司 受同一最終控制方控制
陜西華江礦業(yè)有限公司 受同一最終控制方控制
南鄭九領(lǐng)子鉛鋅礦有限公司 受同一最終控制方控制
陜西大寶礦業(yè)開發(fā)有限公司 受同一最終控制方控制
隴縣鑫海資源開發(fā)有限公司 受同一最終控制方控制
寶雞鼎誠園旅游發(fā)展有限責(zé)任公司 受同一最終控制方控制
陜西華銘房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 受同一最終控制方控制
青海鑫澤新材料有限公司 受同一最終控制方控制
會(huì)東縣發(fā)箐鄉(xiāng)老山鉛鋅礦有限公司 受同一最終控制方控制
北京康博恒智科技有限責(zé)任公司 聚友網(wǎng)絡(luò)承債公司
華潼金屬（上海）有限公司 受同一最終控制方控制
其他說明
（1）青海鑫澤新材料有限公司為陜西華澤鎳鈷金屬有限公司的子公司，目前已進(jìn)行工商登記，注冊資本1,000.00萬元。陜西華澤鎳鈷金屬有限公司尚未出資，代墊前期費(fèi)用131,893.50元。
（2）陜西華晟實(shí)業(yè)有限公司為陜西華澤鎳鈷金屬有限公司的子公司，目前已進(jìn)行工商登記，注冊資本1,000.00萬元。陜西華澤鎳鈷金屬有限公司尚未出資，代墊前期費(fèi)用17,378.60元
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
陜西星王企業(yè)集團(tuán)代付水電費(fèi) 186,145.48否
有限公司 186,145.48 48,022.55
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司受托管理/承包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名受托/承包資產(chǎn)類受托/承包起始日受托/承包終止日托管收益/承包收本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 益定價(jià)依據(jù) 收益/承包收益
關(guān)聯(lián)托管/承包情況說明
本公司委托管理/出包情況表：
單位：元
委托方/出包方名受托方/承包方名委托/出包資產(chǎn)類委托/出包起始日委托/出包終止日托管費(fèi)/出包費(fèi)定本期確認(rèn)的托管
稱 稱 型 價(jià)依據(jù) 費(fèi)/出包費(fèi)
關(guān)聯(lián)管理/出包情況說明
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
本公司作為承租方：
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為擔(dān)保方
單位：元
被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
陜西華江礦業(yè)有限公 否
司、 147,203,140.00
成都華澤鈷鎳材料股份 否
有限公司、 18,894,000.00
陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限 否
公司、 16,007,986.00
陜西星王投資控股有限 否
公司、 34,950,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝 19,250,000.00 否
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 34,800,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 40,005,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 50,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 35,000,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 40,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 16,920,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 20,115,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 10,023,200.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 26,239,500.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 26,026,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公司 30,031,200.00 否
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 48,375,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 28,552,600.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 21,510,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 20,445,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 30,000,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 13,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 23,877,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 8,170,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 23,280,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 是
司、 40,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 是
朱軍成 10,000,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 10,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 28,000,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 10,680,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 44,800,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 25,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 24,971,600.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 12,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 21,020,160.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 6,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 31,158,610.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 22,928,400.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 5,920,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 6,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 201,160,000.00
陜西星王集團(tuán)有限公 否
司、 60,000,000.00
王應(yīng)虎、王濤、王輝、 否
朱軍成 40,000,000.00
關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況說明
①本公司作為被擔(dān)保方，信用證逾期未還借款的擔(dān)保情況：
②本公司作為被擔(dān)保方，銀行承兌匯票逾期未還借款的擔(dān)保情況：
96
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
單位：元
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
拆出
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 成都華澤鈷鎳材料
股份有限公司 8,037,200.90 7,989,675.09
陜西星王企業(yè)集團(tuán)
有限公司 1,787,169,482.90 1,787,269,482.90
陜西星王鋅業(yè)股份
有限公司 11,971,468.00 11,971,468.00
青海鑫澤新材料有
限公司
陜西華晟實(shí)業(yè)有限
公司 17,378.60 17,378.60
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
其他應(yīng)付款 陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司
二園制鋅廠 1,718,092.03 1,904,237.51
王輝 253,740.42 253,740.42
王應(yīng)虎 950,000.00 950,000.00
陜西華江礦業(yè)有限公司 41,799.68 41,799.68
7、關(guān)聯(lián)方承諾
控股股東王輝、王濤與公司簽署《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議通過，王輝、王濤應(yīng)補(bǔ)償上市公司的股份數(shù)量為45,219,258股，王輝、王濤由于所持有的未質(zhì)押股份已低于上述承諾補(bǔ)償并鎖定的股份數(shù)，為保護(hù)投資者利益，控股股東王輝、王濤承諾將盡快辦理相關(guān)股票解除質(zhì)押事宜，但未履行相關(guān)股權(quán)解除質(zhì)押承諾。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
控股股東王輝、王濤與公司簽署《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議，經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議通過，王輝、王濤應(yīng)補(bǔ)償上市公司的股份數(shù)量為45,219,258股，王輝、王濤由于所持有的未質(zhì)押股份已低于上述承諾補(bǔ)償并鎖定的股份數(shù)，為保護(hù)投資者利益，控股股東王輝、王濤承諾將盡快辦理相關(guān)股票解除質(zhì)押事宜，但未履行相關(guān)股權(quán)解除質(zhì)押承諾。
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
（1）期末應(yīng)交稅費(fèi)107,116,849.90元，包括增值稅為44,655,300.80元，企業(yè)所得稅25,601,751.75元，資源稅13,246,459.74元，生態(tài)資源補(bǔ)償費(fèi)7,396,789.87元等，未及時(shí)繳稅，可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)局征收滯納金和罰款，最終金額以稅務(wù)部門核定數(shù)為準(zhǔn)。
（2）2015年11月16日，母公司成都華澤鈷鎳材料股份有限公司出具了《保兌函》，基本內(nèi)容為：陜西華澤向星王集團(tuán)開具了編號(hào)為0010006220622369，出票人為陜西華澤、收款人為星王集團(tuán)，金額為3億元，出票日期為2015年11月16日，到期日為2016年5月15日的商業(yè)承兌匯票；母公司成都華澤鈷鎳材料股份有限公司為上述商業(yè)承兌匯票的承兌人，并承諾此商業(yè)承兌匯票到期后，將無條件予以兌付或按照該商業(yè)承兌匯票記載的票面金額支付。同日，星王集團(tuán)將上述承兌匯票背書質(zhì)押給安信乾盛財(cái)富管理（深圳）有限公司（以下簡稱“安信乾盛”），但星王集團(tuán)未收到安信乾盛財(cái)富管理（深圳）有限公司支付的款項(xiàng)。上述事項(xiàng)已構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易甚至潛在的關(guān)聯(lián)擔(dān)保，且未履行任何關(guān)聯(lián)交易的審批程序，存在資金風(fēng)險(xiǎn)，截至審計(jì)報(bào)告日，該項(xiàng)債權(quán)仍然未解除。
（3）中建材富磊（上海）建設(shè)有限公司訴子公司平安鑫海資源開發(fā)有限公司工程糾紛，民事調(diào)解要求平安鑫海資源開發(fā)有限公司給付中建材富磊（上海）建設(shè)有限公司工程款3,033,240.55元，利息損失250,000.00元，訴訟費(fèi)17,391.50元，合計(jì)3,300,632.05元。平安鑫海資源開發(fā)有限公司分別于2016年12月31日前支付417,391.50元；2017年3月31日前支付300,000.00元；2017年6月30日前支付660,000.00元；2017年9月30日前支付660,000.00元；2017年12月31日前支付300,000.00元；2018年3月31日前支付300,000.00元；2018年6月30日前付清余款663,240.55元，如子公司平安鑫海資源開發(fā)有限公司未能按期給付工程款，中建材富磊（上海）建設(shè)有限公司可對(duì)平安鑫海資源開發(fā)有限公司剩余未支付款額一并申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，截止審計(jì)報(bào)告日2017年6月30日前應(yīng)支付的第二筆賠款300,000.00元、第三筆賠付款660,000.00元均未按期支付，存在違約風(fēng)險(xiǎn)。
（4）陜西華澤鎳鈷金屬有限公司所有的西蓮國用[2011出]第338號(hào)土地使用權(quán)，因與張鵬程的經(jīng)濟(jì)糾紛已于2016年4月29日被陜西省咸陽市中級(jí)人民法院查封（2016年陜04財(cái)保6號(hào)），查封結(jié)束日期2019年4月28日；同時(shí)陜西華澤鎳鈷金屬有限公司于2016年9月1日與西安萬科共筑房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議，以該土地作價(jià)出資設(shè)立項(xiàng)目公司陜西華晟實(shí)業(yè)有限公司1000萬（公司已成立，未注資），并負(fù)責(zé)地上附著物的拆遷，西安萬科收購陜西華晟股權(quán)，并且西安萬科要求在2017年6月30日內(nèi)完成股權(quán)變更手續(xù)，逾期需繳納違約罰金4000.00萬。
（5）山東黃河三角洲產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)訴成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、王輝、王應(yīng)虎借貸糾紛案，涉案金額3500萬元及利息，山東省濟(jì)南市中級(jí)人民法院一審[2016]魯01民初1087號(hào)民事判決書：被告成都華澤鈷鎳材料股份有限公司、王輝、王應(yīng)虎于本判決生效之日（即2017年2月15日）內(nèi)對(duì)王濤所欠原告山東黃河三角洲產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）借款本金3500萬元、期內(nèi)利息105萬元、逾期還款違約金（逾期還款違約金自2015年12月28日起至本判決生效之日止，以本金3500萬元為基數(shù)，按照年利率24%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付）承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
（6）2017年4月5日，公司及公司全資子公司陜西華澤鎳鈷金屬有限公司收到陜西省高級(jí)人民法院《應(yīng)訴通知書》，主要事項(xiàng)為陜西華澤與重慶銀行股份有限公司西安分行借款合同糾紛案，陜西華澤作為借款人，公司作為保證人之一，該訴訟案件涉訴金額約為5000萬元。
（7）2017年5月25日晚公司披露《成都華澤鈷鎳材料股份有限公司訴訟公告》，公告顯示，中國建設(shè)銀行股份有限公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行（以下簡稱“建行西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行”）與陜西華江新材料有限公司（以下簡稱“華江新材料”）、陜西華澤鎳鈷金屬有限公司（以下簡稱“陜西華澤”）、陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“星王集團(tuán)”）、王應(yīng)虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發(fā)有限公司（以下簡稱“平安鑫海”）共同簽署了《借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議》，協(xié)議約定：自2016年5月23日起，華江新材料將其在原借款合同（建陜開貸（2016）105號(hào)）項(xiàng)下的債務(wù)（本金加利息）轉(zhuǎn)移給被告陜西華澤。陜西華澤、王應(yīng)虎、王濤、王輝、平安鑫海、華江新材料對(duì)此債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。建行西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行對(duì)公司子公司陜西華澤、孫公司平安鑫海、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提起訴訟，要求立即償還本金32,880,000元和借款利息1,474,743.20元。
另經(jīng)公司自查，發(fā)現(xiàn)另有一筆類似的占用情況，即：2016年4月29日，中國建設(shè)銀行股份有限公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行（以下簡稱“建行西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行”）與陜西華江新材料有限公司、陜西華澤鎳鈷金屬有限公司、陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發(fā)有限公司共同簽署了《借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議》，協(xié)議約定自2016年4月29日起，原陜西華江新材料有限公司借款合同項(xiàng)下的2794萬元債務(wù)由陜西華澤鎳鈷金屬有限公司承擔(dān)。陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發(fā)有限公司、陜西華江新材料有限公司對(duì)此債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
華江新材料于2017年6月5日出具了《陜西華江新材料有限公司償還占用承諾》，承諾內(nèi)容如下：“2016年4月29日和2016年5月23日，本公司分別將中國建設(shè)銀行股份有限公司西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)支行2794萬元和3288萬元合計(jì)6082萬銀行借款債務(wù)，轉(zhuǎn)給了陜西華澤鎳鈷金屬有限公司。本公司現(xiàn)承諾，自即日起限期兩個(gè)月內(nèi)，向相關(guān)銀行歸還或解決上述6082萬元的債務(wù)轉(zhuǎn)移問題，從而解除陜西華澤鎳鈷金屬有限公司的連帶擔(dān)保責(zé)任。”
2017年6月1日，西安中院出具《民事裁定書》（【2017】陜01民初684號(hào)），裁定如下：查封、凍結(jié)被申請(qǐng)人陜西華澤鎳鈷金屬有限公司、陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發(fā)有限公司、陜西華江新材料有限公司銀行存款2861.49756萬元或等值財(cái)產(chǎn)。案件申請(qǐng)費(fèi)5000元由陜西華澤鎳鈷金屬有限公司、陜西星王企業(yè)集團(tuán)有限公司、王應(yīng)虎、王濤、王輝、平安鑫海資源開發(fā)有限公司、陜西華江新材料有限公司連帶負(fù)擔(dān)。
2017年7月4日，公司對(duì)公司對(duì)該案開庭、新收到的查封凍結(jié)及執(zhí)行凍結(jié)裁定、公司擬提交的答辯狀主要內(nèi)容等進(jìn)展情況進(jìn)行了披露。
（8）陜西華澤鎳鈷金屬有限公司最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤連續(xù)為負(fù)值或者因追溯重述導(dǎo)致最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤連續(xù)為負(fù)值，公司存在退市風(fēng)險(xiǎn)。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
單位：元
項(xiàng)目 內(nèi)容 對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影 無法估計(jì)影響數(shù)的原因
響數(shù)
外匯匯率重要變動(dòng) 6月30日美元外匯匯率中間
價(jià)6.7984 -2,449,804.93
2、利潤分配情況
單位：元
3、銷售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
單位：元
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 處理程序 受影響的各個(gè)比較期間報(bào)表 累積影響數(shù)
項(xiàng)目名稱
（2）未來適用法
會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的內(nèi)容 批準(zhǔn)程序 采用未來適用法的原因
2、債務(wù)重組
3、資產(chǎn)置換
（1）非貨幣性資產(chǎn)交換
（2）其他資產(chǎn)置換
4、年金計(jì)劃
5、終止經(jīng)營
單位：元
歸屬于母公司所
項(xiàng)目 收入 費(fèi)用 利潤總額 所得稅費(fèi)用 凈利潤 有者的終止經(jīng)營
利潤
其他說明
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)本公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度，本公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)劃分為4個(gè)經(jīng)營分部，本公司的管理層定期評(píng)價(jià)這些分部的經(jīng)營成果，以決定向其分配資源及評(píng)價(jià)其業(yè)績。在經(jīng)營分部的基礎(chǔ)上本公司確定了4個(gè)報(bào)告分部，分別為陜西分部、青海分部、上海分部、成都分部。
這些報(bào)告分部是以地域和經(jīng)營范圍為基礎(chǔ)確定的。本公司各個(gè)報(bào)告分部提供的主要產(chǎn)品及勞務(wù)分別為硫酸鎳的生產(chǎn)與銷售等業(yè)務(wù)。
分部報(bào)告信息根據(jù)各分部向管理層報(bào)告時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)披露，這些計(jì)量基礎(chǔ)與編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)的會(huì)計(jì)與計(jì)量基礎(chǔ)保持一致。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位：元
項(xiàng)目 陜西分部 青海分部 上海分部 成都分部 分部間抵銷 合計(jì)
主營業(yè)務(wù)收入 1,763,502.53 66,684.44 347,401,805.49 -1,652,128.59 347,579,863.87
主營業(yè)務(wù)成本 2,603,030.59 4,103.00 346,997,095.25 -1,652,128.59 347,952,100.25
資產(chǎn)總額 -2,581,047,902.9
3,461,237,130.71 935,458,648.83 13,197,930.911,968,290,646.66 3,797,136,454.16
5
負(fù)債總額 2,645,510,166.88 704,857,620.41 41,008,577.32 35,056,685.15 -406,368,995.94 3,020,064,053.82
（3）公司無報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因
（4）其他說明
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
8、其他
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
應(yīng)收賬款核銷說明：
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 25,350,9 25,350,94 25,350, 25,350,945.
99.98% 99.99%
其他應(yīng)收款 45.91 5.91 945.91 91
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 5,482.0
4,612.00 0.02% 1,148.20 24.90% 3,463.80 0.01% 1,148.20 21.00% 4,333.80
的其他應(yīng)收款 0
合計(jì) 25,355,5100.00% 1,148.20 24.90%25,354,40 25,356, 1,148.20 21.00%25,355,279.
57.91 9.71 427.91 71
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi)小計(jì) 1,612.00 248.20 21.62%
1至2年 3,000.00 900.00 78.38%
合計(jì) 4,612.00 1,148.20 100.00%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
單位：元
單位名稱 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
易產(chǎn)生
其他應(yīng)收款核銷說明：
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
單位往來款 25,350,945.91 25,350,945.91
個(gè)人借款 4,612.00 5,482.00
合計(jì) 25,355,557.91 25,356,427.91
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
北京康博恒智科技有往來款 1年以內(nèi)
限責(zé)任公司 539,907.84
539,907.601-2年
24,271,130.472-3年
合計(jì) -- 25,350,945.91 -- 99.98%
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位：元
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
及依據(jù)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明：
3、長期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 1,890,801,332.32 1,890,801,332.321,890,801,332.32 1,890,801,332.32
合計(jì) 1,890,801,332.32 1,890,801,332.321,890,801,332.32 1,890,801,332.32
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
備 額
陜西華澤鎳鈷有
限責(zé)任公司 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
合計(jì) 1,890,801,332.32 1,890,801,332.32
（2）對(duì)聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
投資單位期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額減值準(zhǔn)備
追加投資減少投資確認(rèn)的投其他綜合其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 期末余額
資損益 收益調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
（3）其他說明
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
6、其他
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -662,897.10
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密 1,500,000.00
切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享
受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 915,094.64
合計(jì) 1,752,197.54 --
對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說明原因。
□適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -9.64% -0.1378 -0.1378
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -9.86% -0.1410 -0.1410
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□適用√不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他
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